Kwiecień 2022R.
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 2 z 47
Spis treści
I WYBRANE DANE FINANSOWE ........................................................................................................ 3
II SPRAWOZDANIE FINANSOWE ....................................................................................................... 4
III INFORMACJA O PODMIOCIE ......................................................................................................... 9
IV ZASADY RACHUNKOWOŚCI ........................................................................................................ 10
V NOTY OBJAŚNIAJĄCE I POZOSTAŁE INFORMACJE ....................................................................... 20
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 3 z 47
I WYBRANE DANE FINANSOWE
TYTUŁ
tys. PLN
tys. EUR
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
01.01.2020-
31.12.2020
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
760
871
195
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
7 331
7 033
1 572
III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem
7 919
16 679
3 728
IV. Zysk (strata) netto
7 919
16 679
3 728
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
2 348
(1 978)
(442)
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(1 010)
5 840
1 305
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
238
(4 104)
(917)
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem
1 576
(242)
(54)
IX. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / euro)
0,52
1,10
0,24
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2020
X. Aktywa razem
200 432
189 316
41 024
XI. Zobowiązania długoterminowe
160
90
20
XII. Zobowiązania krótkoterminowe
7 648
877
190
XIII. Kapitał własny
192 624
188 349
40 814
XIV. Kapitał zakładowy
15 205
15 130
3 279
XV. Liczba akcji
15 204 845
15 130 345
15 130 345
XVI. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / euro)
12,67
12,45
2,70
Do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano kurs euro NBP:
Dla wartości sprawozdania z sytuacji finansowej:
− na dzień 31.12.2021: 4,5994
− na dzień 31.12.2020: 4,6148
Dla wartości sprawozdania z całkowitych dochodów i przepływów pieniężnych:
Średni kurs euro dla 2021r. obliczony na podstawie kursów
−
zamknięcia dla każdego m-ca
2021r. 4,5775
Średni kurs euro dla 2020r. obliczony na podstawie kursów
−
zamknięcia dla każdego m-ca
2020r. 4,4742
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 4 z 47
II SPRAWOZDANIE FINANSOWE
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Sprawozdanie z całkowitych dochodów (dane narastające z rachunkiem
kosztów w wariancie porównawczym)
Wyszczególnienie
za okres
za okres
1.01.2021
1.01.2020
31.12.2021
31.12.2020
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów
760
871
Amortyzacja
(103)
(170)
Zużycie materiałów i energii
(18)
(26)
Usługi obce
(1 019)
(1 128)
Podatki i opłaty
(4)
(3)
Wynagrodzenia
(1 271)
(1 519)
Świadczenia na rzecz pracowników
(179)
(182)
Pozostałe koszty rodzajowe
(75)
(53)
ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY
(1 909)
(2 210)
Wynik na sprzedaży akcji i udziałów w jednostkach powiązanych
-
-
Wynik ze zbycia i przeszacowania aktywów finansowych wycenianych w wartościach godziwych
przez wynik finansowy
9 239
9 141
Pozostałe przychody operacyjne
10
231
Pozostałe koszty operacyjne
(9)
(129)
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
7 331
7 033
Przychody finansowe
704
9 693
Koszty finansowe
(116)
(47)
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM
7 919
16 679
Podatek dochodowy bieżący
-
-
Podatek dochodowy odroczony
-
-
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
7 919
16 679
ZYSK (STRATA) NETTO
7 919
16 679
Pozostałe dochody
POZOSTAŁE DOCHODY RAZEM
-
Podatek dochodowy od pozostałych dochodów ogółem
-
-
POZOSTAŁE DOCHODY RAZEM PO OPODATKOWANIU
-
DOCHODY CAŁKOWITE RAZEM
7 919
16 679
Zysk / (strata) netto przypadające na 1 akcję
0,52
1,10
Całkowity dochód / (strata) przypadające na 1 akcję
0,52
1,10
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 5 z 47
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Sprawozdanie z sytuacji finansowej - Aktywa
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2021
31.12.2020
AKTYWA TRWAŁE
158 950
168 537
Rzeczowe aktywa trwałe
77
99
Nieruchomości inwestycyjne
-
-
Wartości niematerialne i prawne
-
-
Prawa do rzeczowych aktywów trwałych
-
67
Akcje i udziały
158 720
164 438
Należności długoterminowe
-
-
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
-
3 843
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
153
90
AKTYWA OBROTOWE
41 482
20 779
Projekty inwestycyjne w realizacji
-
-
Materiały, towary, wyroby gotowe
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług
828
287
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
-
Pozostałe należności
16 004
3 014
Pozostałe aktywa finansowe
22 955
17 361
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 669
93
Rozliczenia międzyokresowe
26
24
Aktywa razem:
200 432
189 316
Sprawozdanie z sytuacji finansowej - Pasywa
na dzień
na dzień
31.12.2021
31.12.2020
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
192 624
188 349
Kapitał podstawowy
15 205
15 130
Kapitał zakładowy niezarejestrowany
65
-
Należne wpłaty na kapitał podstawowy i akcje własne
-
-
Kapitał zapasowy z emisji akcji
117 523
117 523
Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego
60 766
47 871
Kapitał zapasowy z wyceny programu motywacyjnego
2 499
2 499
Kapitał rezerwowy
5 100
5 100
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
(16 453)
(16 453)
Zysk (strata) netto roku obrotowego
7 919
16 679
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
160
90
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
153
90
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
-
-
Oprocentowane kredyty i pożyczki
7
-
Inne zobowiązania finansowe
-
-
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
7 648
877
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
-
150
Kredyty i pożyczki
7 068
34
Inne zobowiązania finansowe
-
67
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
233
348
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
-
Pozostałe zobowiązania
347
278
Pasywa razem:
200 432
189 316
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 6 z 47
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Wyszczególnienie
za okres
za okres
1.01.2021
1.01.2020
31.12.2021
31.12.2020
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
7 919
16 679
Korekty razem
(5 571)
(18 657)
Amortyzacja
103
170
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-
-
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
(588)
(9 655)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
(9 239)
(9 149)
Zmiana stanu rezerw
(150)
150
Zmiana stanu należności
1 426
184
Zmiana stanu zob.krótkot., z wyjątkiem pożyczek i kredytów
2 879
(98)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
(2)
(9)
Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem
-
-
Zapłacony podatek dochodowy
-
-
Inne korekty
-
(250)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
2 348
(1 978)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
(41)
(126)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
-
107
Otrzymane dywidendy
-
6 075
Pożyczki udzielone
(2 690)
(3 345)
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych
1 705
1 828
Otrzymane odsetki
16
1 301
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(1 010)
5 840
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy netto z tytułu emisji akcji, wydania udziałów i dopłat do kapitału
65
18
Nabycie akcji/udziałów własnych
-
(190)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
7 000
-
Spłaty kredytów i pożyczek
(50)
(3 008)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
(67)
(135)
Dywidendy wypłacone
(6 708)
-
Odsetki zapłacone
(2)
(789)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
238
(4 104)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM
1 576
(242)
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
1 576
(242)
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
93
335
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU
1 669
93
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 7 z 47
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Wyszczególnienie
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zakładowy
niezarejestrowany
Kapitał
zapasowy z
emisji akcji
Kapitał
zapasowy z
zysku
zatrzymanego
Kapitał
zapasowy z
wyceny
programu
motywacyjnego
Kapitał
rezerwowy
na nabycie
akcji
własnych
Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych
Zysk (strata)
netto
Kapitał
własny
razem
Saldo na dzień 01.01.2021 r
15 130
117 523
47 871
2 499
5 100
226
-
188 349
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
-
-
-
-
-
-
-
-
Korekta błędu podstawowego
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo po zmianach
15 130
-
117 523
47 871
2 499
5 100
226
-
188 349
Zmiany w kapitale własnym w okresie od
01.01 do 31.12.2021 r
75
65
-
12 895
-
-
(16 679)
7 919
4 275
Podział wyniku finansowego
-
-
-
12 895
-
-
(16 679)
-
(3 784)
Przeznaczenie kapitału zapasowego na kapitał
rezerwowy
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Zakup akcji własnych
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Emisja akcji w ramach Programu Motywacyjnego
75
65
-
-
-
-
-
-
140
Razem transakcje z właścicielem
75
65
-
12 895
-
-
(16 679)
-
(3 644)
Zysk/strata netto za okres od 01.01. do
31.12.2021 r
-
-
-
-
-
-
-
7 919
7 919
Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za
okres od 01.01. do 31.12.2021 r
-
-
-
-
-
-
-
-
Razem całkowite dochody
-
-
-
-
-
-
-
7 919
7 919
Saldo na dzień 31.12.2021 r
15 205
65
117 523
60 766
2 499
5 100
(16 453)
7 919
192 624
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 8 z 47
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Wyszczególnienie
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zakładowy
niezarejestrowany
Kapitał
zapasowy z
emisji akcji
Kapitał
zapasowy z
zysku
zatrzymanego
Kapitał
zapasowy z
wyceny
programu
motywacyjnego
Kapitał
rezerwowy
na nabycie
akcji
własnych
Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych
Zysk (strata)
netto
Kapitał
własny
razem
Saldo na dzień 01.01.2020 r
15 212
-
117 523
47 913
2 499
5 000
(16 054)
-
172 093
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
-
-
-
-
-
-
-
-
Korekta błędu podstawowego
-
-
-
-
-
-
(250)
-
(250)
Saldo po zmianach
15 212
-
117 523
47 913
2 499
5 000
(16 304)
-
171 843
Zmiany w kapitale własnym w okresie od
01.01 do 31.12.2020 r
(82)
-
-
(42)
-
100
(149)
16 679
16 506
Podział wyniku finansowego
-
-
-
-
-
149
(149)
-
-
Przeznaczenie kapitału zapasowego na
kapitał rezerwowy
-
-
-
(42)
-
42
-
-
-
Zakup akcji własnych
(100)
-
-
-
-
(91)
-
-
(191)
Emisja akcji w ramach Programu
Motywacyjnego
18
-
-
-
-
-
-
-
18
Razem transakcje z właścicielem
(82)
-
-
(42)
-
100
(149)
-
(173)
Zysk/strata netto za okres od 01.01. do
31.12.2020 r
-
-
-
-
-
-
-
16 679
16 679
Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za
okres od 01.01. do 31.12.2020 r
-
-
-
-
-
-
-
-
Razem całkowite dochody
-
-
-
-
-
-
-
16 679
16 679
Saldo na dzień 31.12.2020 r
15 130
-
117 523
47 871
2 499
5 100
(16 453)
16 679
188 349
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 9 z 47
III INFORMACJA O PODMIOCIE
3.1. Informacje o Emitencie
ALTA S.A. zarządza i inwestuje w podmioty, które w okresie sprawozdawczym i do dnia przekazania
raportu prowadziły następujące działalności deweloperskie: wynajem własnych nieruchomości na cele
handlowe, logistyczne i biurowe (property management), pozyskanie, przygotowanie i sprzedaż
gruntów pod zabudowę (działalność urbanistyczna i planistyczna).
3.2. Informacje o stosowanej polityce rachunkowości zgodnie z MSSF 10
ALTA S.A. jest jednostką inwestycyjną w rozumieniu Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości
Finansowej 10: Skonsolidowane sprawozdania finansowe (dalej MSSF 10).
Zgodnie z oceną Zarządu Spółka ALTA spełniła warunki zawarte w MSSF 10 oraz MSSF 12 paragraf 9A.
Zarząd rozpatrzył MSSF 10 w zakresie podstaw do uznania, że Spółka jest jednostką inwestycyjną i
spełnia zawarte w nim warunki tj.
zgodnie z MSSF 10 par 27:
(a) uzyskuje środki finansowe od jednego lub większej liczby inwestorów w celu świadczenia temu
inwestorowi (tym inwestorom) usług w zakresie zarządzania inwestycjami;
(b) zobowiązuje się wobec swojego inwestora (swoich inwestorów), że przedmiotem jej działalności
jest inwestowanie środków finansowych jedynie w celu uzyskiwania zwrotów pochodzących ze
wzrostu wartości inwestycji, z przychodów z inwestycji lub z obu tych źródeł; oraz
(c) dokonuje wyceny i oceny wyników działalności w odniesieniu do zasadniczo wszystkich swoich
inwestycji według wartości godziwej.
oraz zgodnie z
MSSF 10 paragraf 28
Dokonując oceny swojej zgodności z definicją zawartą w paragrafie 27, rozpatrzyła i rozpoznała cechy
charakterystyczne dla jednostki inwestycyjnej. Zgodnie z MSSF 10 cechy te stanowią następujące:
(a) posiada więcej niż jedną inwestycję;
(b) posiada więcej niż jednego inwestora;
(c) posiada inwestorów, którzy nie są podmiotami powiązanymi z jednostką; oraz
(d) posiada udziały własnościowe w formie kapitału własnego lub podobne udziały
Zgodnie z przepisami MSSF brak którejkolwiek z tych cech charakterystycznych niekoniecznie oznacza,
że danej jednostki nie można klasyfikować jako jednostki inwestycyjnej. Jednostka inwestycyjna, której
nie można przypisać wszystkich powyższych cech charakterystycznych, ujawnia dodatkowe informacje
wymagane w paragrafie 9A MSSF 12 Ujawnianie udziałów w innych jednostkach.
Zastosowanie zasad MSSF 10 nie spowodowało konieczności retrospektywnego przekształcenia
sprawozdań finansowych. Konsekwentnie w latach ubiegłych (od 2008r.) ALTA S.A. sporządzała
wycenę inwestycji (akcje i udziały spółek) do wartości godziwej ujmując jej efekty w wyniku
finansowym, zgodnie z zasadami określonymi obecnie w MSSF 10 dotyczącymi jednostek
inwestycyjnych.
Zarząd ALTA S.A. wycenia Spółki/Inwestycje w wartości godziwej zgodnie z najlepszą wiedzą zarządu
i przy zastosowaniu dostępnych i odpowiednich technik wyceny oraz ujmuje wycenę przez wynik
finansowy w pozycji „wynik ze zbycia i przeszacowania aktywów finansowych wycenianych w
wartościach godziwych przez wynik finansowy”.
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 10 z 47
ALTA S.A. wpisana jest do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem
0000149976. Siedzibą Spółki jest Warszawa.
3.3. Inwestycje Spółki
Na dzień bilansowy sprawozdania finansowego inwestycje Spółki ALTA obejmowały:
Nazwa i forma
prawna
Siedziba
Kapitał
zakładowy
zł
Zakres działalności
Udział % w kapitale
zakładowym
Miasteczko
Siewierz
Jeziorna
(dawniej
Chmielowskie)
Sp. z o.o.
Siewierz
54 825 600
Spółka jest właścicielem nieruchomości,
na której realizowany jest projekt
Siewierz-Jeziorna, budowy
zrównoważonego miasta.
Do zadań Spółki należy przygotowanie i
uzbrojenie terenu inwestycji pod
budowę domów, sprzedaż gotowych
działek budowlanych.
ALTA S.A.
100%
TUP Property
Sp. z o.o.
Warszawa
27 471 472
Zarządzanie portfelem posiadanych
nieruchomości, realizacja projektów
inwestycyjnych, sprzedaż nieruchomości.
ALTA S.A.
100%
CP Tychy
Sp. z o.o. w
upadłości
Warszawa
16 243 500
Właściciel galerii handlowej City Point
Tychy
TUP Property
Sp. z o.o.
100%
EP 18
Sp. z o.o.
(dawniej
Traktowa 6
Sp. z o.o.)
Warszawa
5 000
Spółka do realizacji przedsięwzięć
inwestycyjnych lub restrukturyzacyjnych
TUP Property
Sp. z o.o.
100%
Przystań
Siewierz
Sp. z o.o.
Siewierz
300 000
Administrowanie terenem budowy i
dzielnicą Siewierz Jeziorna.
ALTA S.A.
100%
W strukturze własności w 2021r. i do dnia publikacji zaszły następujące zmiany:
a) Zmiana nazwy:
W dniu 29.11.2021r. Krajowy Rejestr Sądowy zarejestrował zmianę nazwy Spółki
Chmielowskie Sp. z o.o. na Miasteczko Siewierz Jeziorna Sp. z o.o.
b) W dniu 7.10.2021r. Krajowy Rejestr Sądowy zarejestrował zmianę nazwy Spółki Traktowa 6
Sp. z o.o. na EP 18 Sp. z o.o.
c) Zamiana wysokości kapitału zakładowego
Pod dniu bilansowym 4.01.2022r. Krajowy Rejestr Sądowy zarejestrował obniżenie kapitału
zakładowego Spółki TUP Property Sp. z o.o. z kwoty 27 471 472 zł do kwoty 560 000 zł.
IV ZASADY RACHUNKOWOŚCI
4.1. Prezentowane okresy sprawozdawcze, data zatwierdzenia sprawozdania finansowego i
waluta sprawozdania
Prezentowane sprawozdanie finansowe ALTA S.A., obejmuje rok zakończony 31 grudnia 2021r. oraz
zawiera dane porównywalne za rok zakończony 31 grudnia 2020r.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w złotych, a wszystkie wartości o ile nie
wskazano inaczej, podane zostały w tysiącach złotych. Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski.
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 11 z 47
4.2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
4.2.1 Kontynuacja działalności
Sprawozdanie finansowe za 2021r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
4.2.2 Zastosowane standardy – oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSSF na dzień bilansowy, biorąc pod
uwagę prowadzoną przez Spółkę działalność. W zakresie stosowanych przez Spółkę zasad
rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie a standardami MSSF
zatwierdzonymi przez UE.
4.3. Zmiany w polityce rachunkowości wynikające ze zmian obowiązujących standardów
W okresie 2021r. nie miały miejsca zmiany w polityce rachunkowości. Sprawozdanie finansowe ALTA
S.A. za 2021r. jako jednostki inwestycyjnej zostało sporządzone na podstawie takich samych
standardów jak sprawozdanie za 2020r.
Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje zatwierdzone do stosowania
w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez Spółkę działalności i obowiązujące w
okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2021r.
Przyjęcie powyższych nie spowodowało znaczących zmian w polityce rachunkowości Spółki ani w
prezentacji danych w sprawozdaniach finansowych.
Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowanie w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w
2021 roku:
▪ Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9
„Instrumenty finansowe” (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się
dnia 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie)
▪ Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7 oraz MSSF 16: reforma wskaźnika referencyjnego stóp
procentowych (IBOR) (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia
1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania).
Zdaniem Spółki zmiany do standardów oraz interpretacje wskazane powyżej nie mają istotnego
wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe.
Opublikowane standardy i interpretacje, które w roku sprawozdawczym jeszcze nie obowiązywały i
nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu
następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów
przed ich datą wejścia w życie:
▪ MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”
MSSF 14 obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2016 r. lub po
tej dacie. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE.
Standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po
raz pierwszy, do ujmowania kwot wynikających z działalności o regulowanych cenach, zgodnie z
dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności z
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 12 z 47
jednostkami, które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF
14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać prezentacji w
odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat
oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów.
▪ MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe”
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
▪ Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe
Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) –
do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później.
▪ Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych
Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020
roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE –
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub
później.
▪ Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenia
Koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – do dnia
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później.
▪ Odniesienie do Założeń koncepcyjnych - Zmiany do MSSF 3
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później.
▪ Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i
korygowanie błędów”
Definicja wartości szacunkowych (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających
się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania)
▪ Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”
Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji
(mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po
tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania
4.4. Istotne wartości oparte na szacunkach i profesjonalnym osądzie
Profesjonalny osąd
W procesie stosowania przez Spółkę zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej,
największy wpływ na wartości wykazane w niniejszym sprawozdaniu finansowym, oprócz szacunków
księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, dotyczący poniższych kwestii.
▪ Szacowanie wartości godziwej inwestycji
Spółka wycenia do wartości godziwej poszczególne składniki długoterminowych aktywów
finansowych. Długoterminowe aktywa finansowe Spółki obejmują przede wszystkim udziały w
spółkach inwestycjach.
Całość przychodów i generowane przez te spółki zyski są rezultatem prowadzonej przez nie
działalności i mają bezpośrednie przełożenie na wartość udziałów w danej spółce (inwestycji)
wykazywanych w sprawozdaniu finansowym Spółki ALTA.
Wynik z tytułu przeszacowania udziałów stanowiących inwestycje ALTA S.A. za 2021r. wyniósł
9 239 tys. zł
Powyższe dane zostały zaprezentowane w punkcie „Instrumenty finansowe wyceniane w
wartości godziwej”.
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 13 z 47
4.5. Szacunki i założenia
Szacunki i założenia dotyczą poniższych kwestii:
▪ Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w
przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie.
Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że
założenie to stałoby się nieuzasadnione.
▪ Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych (akcji i udziałów), dla których nie istnieje
aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze
odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem. Sposoby ustalenia
wartości godziwej poszczególnych instrumentów finansowych zostały przedstawione w
dalszej części niniejszego sprawozdania finansowego.
▪ Podział zobowiązań z tytułu pożyczek i kredytów na część długo i krótkoterminową
Pożyczki udzielone przez ALTA S.A. w zależności od terminu wymagalności prezentowane
są jako długoterminowe lub krótkoterminowe.
▪ Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy rozpoznawana jest w wyniku jednostki, gdy
przychód lub koszt wpływa na wynik finansowy w jednym okresie, lecz wchodzi w skład dochodu
do opodatkowania w innym okresie. Spółka wylicza rezerwę z tytułu odroczonego podatku
dochodowego, we wszystkich tych przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie wartości
bilansowej składnika aktywów lub pasywów spowoduje zwiększenie kwoty przyszłych płatności
podatkowych w porównaniu do kwoty, która byłaby właściwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie
nie wywoływałaby skutków podatkowych. Z uwagi na fakt, że Zarząd Spółki kontroluje terminy
odwracania się różnic przejściowych wynikających z różnicy pomiędzy wartością bilansową i
podatkową swoich inwestycji w udziały i akcje, kontroluje politykę swoich jednostek zależnych
dotyczącą dywidend oraz terminy odwracania się różnic przejściowych związanych z tymi
inwestycjami, Spółka na podstawie art. 39 i 40 MSR 12 nie tworzy rezerwy z tytułu
odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic przejściowych związanych z
inwestycją w jednostki zależne.
W sprawozdaniu finansowym za 2021r. dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowania
przez Spółkę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności były takie same jak opisane
w sprawozdaniu finansowym za 2020r.
4.6. Istotne zasady rachunkowości
Spółka zastosowała zasady zawarte w standardzie MSSF 10
Stosowanie standardu MSSF 10 i stwierdzenie, że Spółka jest jednostką inwestycyjną nie miało i nie ma
wpływu na zmiany w stosowaniu i prezentacji danych zgodnie z poniższymi istotnymi zasadami
rachunkowości. Zarząd Spółki w 2014r. przyjął wraz z klasyfikacją Spółki jako jednostki inwestycyjnej,
uchwałę w sprawie przyjęcia zaktualizowanych stosowanych zasad rachunkowości stosowanych w
Spółce.
Zasady te pozostają spójne z tymi, jakie Spółka zastosowała w sprawozdaniu finansowym poprzednich,
porównywalnych okresach sprawozdawczych:
→ Rzeczowe aktywa trwałe
Wartość początkowa rzeczowych aktywów trwałych (środków trwałych) ustalana jest na poziomie ceny
nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem
składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie oddania rzeczowego
aktywa trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat
w momencie ich poniesienia. Koszty finansowania zewnętrznego stanowią część ceny nabycia lub
kosztu wytworzenia, jeżeli można je bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 14 z 47
wytworzeniu składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że
przyniosą one spółce korzyści ekonomiczne.
Na dzień bilansowy, rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o
skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz o odpisy z tytułu utraty wartości.
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową. Rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane
przez określony z góry przewidywany czas ich używania, weryfikowany corocznie.
Okresowej weryfikacji podlega również wartość rzeczowych aktywów trwałych, pod kątem jej
ewentualnego obniżenia, w wyniku zdarzeń lub zmian w otoczeniu bądź wewnątrz samych spółek,
mogących powodować obniżenie wartości tych aktywów poniżej jej aktualnej wartości księgowej.
Na potrzeby rachunkowości MSSF stosuje się odpisywanie wartości bilansowej rzeczowych aktywów
trwałych przez okres ekonomicznej przydatności tych aktywów.
W sporadycznych przypadkach, kierując się zasadą istotności, o ile cena nabycia aktywa nie przekracza
1 000 złotych polityka rachunkowości zezwala na jednorazową amortyzację rzeczowego aktywa
trwałego lub niezaliczanie składnika majtku do aktywów trwałych a zaliczenie wydatku jako koszt
okresu.
Dla celów podatkowych stosuje się odrębne tabele amortyzacyjne.
Polityka rachunkowości ALTA S.A. wymaga dokonywania amortyzacji liniowej od rzeczowych aktywów
trwałych nisko cennych, wtedy, gdy zachodzą łącznie następujące okoliczności:
▪ jednorazowo są nabywane znaczne ilości środków trwałych, których cena jednostkowa nie
przekracza ustalonej kwoty granicznej, lecz ich łączna wartość jest znaczna;
▪ stanowią one zespół jednorodnych lub (i) współpracujących ze sobą środków trwałych, a ich
zakup wiąże się z realizacją dużego przedsięwzięcia inwestycyjnego, mającego funkcjonować
co najmniej przez okres normatywnej amortyzacji, przewidzianej dla danej grupy środków
trwałych w przepisach podatkowych;
▪ są środkami trwałymi o wysokiej jakości i niezawodności.
Środki trwałe w budowie – na dzień bilansowy wyceniane są w wysokości ogółu kosztów pozostających
w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o ewentualne odpisy z
tytułu utraty wartości.
→ Wartości niematerialne
Wyceniane i amortyzowane są w sposób analogiczny do rzeczowych aktywów trwałych. Najistotniejsza
różnica dotyczy braku możliwości zwiększania wartości początkowej o kwoty ulepszenia wartości
niematerialnej i prawnej, chyba, że nakłady takie umożliwią generowanie przez składnik przyszłych
korzyści ekonomicznych przewyższających korzyści pierwotnie szacowane.
→ Udziały i akcje inwestycji
Jako najlepsze odzwierciedlenie wartości godziwej dla akcji i udziałów spółka uznaje ceny notowane
na aktywnym rynku. Jeśli nie istnieje aktywny rynek dla danego instrumentu, spółka ustala wartość
godziwą przy zastosowaniu technik wyceny. Ponieważ akcje i udziały w jednostkach powiązanych nie
są notowane na aktywnych rynkach, spółka ustala wartość godziwą za pomocą przyjętych technik
wyceny. Spółka za oszacowanie wartości godziwej przyjmuje wartość kapitałów własnych jednostek
powiązanych wyznaczoną na podstawie metody skorygowanych aktywów netto lub metody
dochodowej poprzez dyskontowanie prognozowanych przepływów pieniężnych. W uzasadnionych
przypadkach za najlepsze przybliżenie wartości godziwej spółka przyjmuje cenę nabycia.
Metoda skorygowanych aktywów netto, podobnie jak inne majątkowe metody wyceny, koncentruje
się na majątku przedsiębiorstwa i przyjmuje go za podstawę określenia wartości. Wartość kapitału
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 15 z 47
własnego jest wyznaczona przez wartość godziwą majątku, czyli aktywów, pomniejszonych o sumę
zobowiązań pieniężnych. Wycena firmy metodą skorygowanej wartości aktywów netto polega na
ustaleniu na podstawie aktualnych zapisów w sprawozdaniach finansowych (sprawozdaniu z sytuacji
finansowej) wartości aktywów wycenianego przedsiębiorstwa i ich zweryfikowaniu o składniki
majątkowe wymagające korekty ich wartości do wartości godziwej, a następnie pomniejszeniu tak
skalkulowanych aktywów o wielkość kapitałów obcych zaangażowanych w finansowanie działalności
firmy, również uprzednio skorygowanych do wartości godziwej.
Dochodowe metody wyceny wiążą wartość przedsiębiorstwa ze strumieniem generowanych
przepływów gotówki. Wśród metod dochodowych, można wskazać trzy grupy metod: FCFE, FCFF i APV.
Przeprowadzając wycenę opartą na zdyskontowanych strumieniach gotówki, należy dokonać
rzetelnych prognoz przychodów, kosztów, nakładów inwestycyjnych, kapitału obrotowego netto oraz
źródeł finansowania majątku. Wycena kapitału własnego spółki metodą dochodową polega na
zdyskontowaniu do wartości bieżącej odpowiedniego przepływu pieniężnego wygenerowanego przez
przedsiębiorstwo oraz w razie konieczności dokonania korekty o zadłużenie netto, a także z tytułu
płynności oraz premii za kontrolę.
→ Aktywa finansowe i utrata wartości
Zgodnie z MSSF 9, Spółka dzieli aktywa finansowe na trzy kategorie:
1. Aktywa finansowe utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przepływów pieniężnych ->
wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
2. Instrumenty kapitałowe nieprzeznaczone do obrotu -> wyceniane w wartości godziwej przez
inne całkowite dochody.
3. Pozostałe aktywa finansowe -> wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacji tej dokonuje w oparciu o dwa kryteria:
- model biznesowy,
- charakterystykę umownych przepływów pieniężnych.
Aktywa ujmowane według zamortyzowanego kosztu
Aktywa finansowe są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, jeśli są przypisane do modelu
biznesowego zakładającego utrzymywanie aktywów w celu pozyskiwania umownych przepływów
pieniężnych.
Aktywa finansowe są wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli są przypisane
do modelu biznesowego zakładającego pozyskiwanie przepływów pieniężnych oraz sprzedaż tych
aktywów i jednocześnie płatności wynikają jedynie z kapitału i odsetek i jest utrzymywany w modelu
biznesowym, który ma na celu zarówno uzyskiwanie umownych przepływów pieniężnych jak i
sprzedaż. Ujmowanie utraty wartości i przychodów z tytułu odsetek w przypadku instrumentów
dłużnych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody będzie takie samo jak
w przypadku aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu. Ponadto, łączny
przyrost lub spadek wartości godziwej wykazany w pozostałych całkowitych dochodach będzie
przenoszony do rachunku zysków i strat w momencie usunięcia danych aktywów finansowych z
bilansu.
Aktywa nie spełniające ww. kryteriów są wyceniane w wartości godziwej, a skutki wyceny są
odnoszone w wynik finansowy okresu.
Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zalicza się niezależnie od terminu
ich wymagalności (zapłaty) aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej
stronie umowy środków pieniężnych. Do tej kategorii kwalifikuje się również obligacje i inne dłużne
papiery wartościowe nabyte w zamian za wydane środki pieniężne, jeżeli z zawartej umowy
jednoznacznie wynika, że zbywający nie utracił kontroli nad wydanymi instrumentami finansowymi.
Przyjmuje się przy tym, że zgodnie z modelem biznesowym celem ich utrzymywania jest uzyskiwanie
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 16 z 47
przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a przepływy pieniężne w określonych umownie
terminach są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Oprócz obligacji i innych dłużnych papierów wartościowych o których mowa wyżej, do pozycji tej
Spółka zalicza także należności oraz udzielone pożyczki.
Udzielone pożyczki jednostka wycenia w zamortyzowanym koszcie. W przypadku jednak gdy różnica
między wyceną wg. zamortyzowanego kosztu a wyceną w kwocie wymagającej zapłaty jest nieistotna,
pożyczki wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty (odsetki od udzielonych pożyczek naliczane są w
okresach miesięcznych, prowizja jest niewielka).
Aktywa ujmowane według zamortyzowanego kosztu obejmują należności i pożyczki, które zgodnie z
modelem biznesowym Spółki spełniają kryterium utrzymywania w celu ściągnięcia, również w
przypadku przeterminowanych pozycji.
Utraty wartości należności dokonuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty
z uwzględnieniem modelu oczekiwanej straty.
Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe związane z
należnościami znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny Spółka
posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu
finansowego. W celu dokonania takiej oceny Spółka porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania na
dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania na dzień początkowego ujęcia, biorąc
pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych
kosztów i które wskazują na znaczy wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia.
Dla należności handlowych, na których nie stwierdzono indywidualnie utraty wartości, przeprowadza
się analizę oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Analizy dokonuje się w
oparciu o wskaźniki oczekiwanego niewypełnienia zobowiązania ustalone na podstawie danych
historycznych. Jeśli analiza wykaże poziom strat za nieistotny, Spółka nie dokonuje odpisów
aktualizujących.
W przypadku uznania, że ryzyko kredytowe dla danych należności znacząco wzrosło od dnia jego
początkowego ujęcia, Spółka weryfikuje indywidualnie czy nastąpiła utrata wartości.
Na podstawie analizy dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości 100% dla należności
przeterminowanych pow. 365 dni zgodnie z poniższymi zasadami:
• na należności skierowane na drogę postępowania sądowego tworzenie odpisu jest
obowiązkowe,
• na należności wątpliwe, których prawdopodobieństwo ściągnięcia zadłużenia w ciągu
najbliższego okresu półrocznego jest mało możliwe,
• na należności, z których zapłatą dłużnik zalega powyżej 365 dni, a według oceny
majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności jest mało prawdopodobna w
wysokości 100%,
• na należności ubezpieczone w Towarzystwie Ubezpieczeniowym jednostka tworzy
odpisy aktualizujące wartość należności do wysokości wkładu własnego.
Jeżeli wyżej opisana analiza wykazała, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości pożyczek i
należności wycenianych według zamortyzowanego kosztu, to kwota odpisu aktualizującego z tytułu
utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych
a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat
z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych z
zastosowaniem pierwotnej (tj. ustalonej przy początkowym ujęciu) efektywnej stopy procentowej.
Wartość bilansową składnika aktywów obniża się bezpośrednio poprzez zastosowanie konta odpisów
aktualizujących. Kwotę straty ujmuje się w zysku lub stracie.
Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w
obiektywny sposób powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis
odwraca się. Późniejsze odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w zysku
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 17 z 47
lub stracie w zakresie, w jakim na dzień odwrócenia wartość bilansowa składnika aktywów nie
przewyższa jego zamortyzowanego kosztu.
Aktywa ujmowane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Do grupy aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
zalicza się aktywa finansowe, których celem utrzymywania jest zarówno otrzymywanie przepływów
pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, oraz warunki
umowy powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie
spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałe do spłaty.
Aktywa finansowe ujmowane w wartości godziwej przez wynik
Aktywa finansowe są wyceniane w wartości godziwej przez wynik, jeśli są przypisane do modelu
biznesowego zakładającego utrzymywanie aktywów w celu ich sprzedaży.
Do pozycji tej Spółka zalicza:
• pochodne instrumenty finansowe posiadające dodatnią wartość godziwą na dzień
wyceny, np. kontrakty swap, opcje walutowe, forward itp.,
• aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych, wynikających z
krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych, albo
krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu(tj. do 3 m-cy) np. akcje nabyte w
obrocie publicznym, prawa do akcji nabyte w obrocie publicznym itp.,
• inne nabyte aktywa finansowe, bez względu na zamiary jakimi kierowano się przy
zawieraniu kontraktu, jeżeli stanowią one składnik portfela podobnych aktywów
finansowych, co do którego istnieje duże prawdopodobieństwo realizacji, w krótkim
terminie, zakładanych korzyści ekonomicznych,
• pożyczki udzielone i należności własne, które jednostka przeznacza do sprzedaży w
krótkim terminie,
• udziały i akcje w podmiotach zależnych.
Różnica między ceną nabycia lub poprzednią wyceną a wartością godziwą na dzień sprawozdawczy jest
ujmowana bezpośrednio w zysku lub stracie. Jeżeli w następnym okresie wartość godziwa aktywa do
sprzedaży wzrośnie lub spadnie, to kwotę odwrócenia ujmuje się odpowiednio w zysku lub stracie.
Utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika
aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.
→ Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują
środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności
nieprzekraczającym trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o
niespłacone kredyty w rachunkach bieżących.
→ Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki są ujmowane według
wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po
początkowym ujęciu oprocentowane kredyty i pożyczki są wyceniane według zamortyzowanego
kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego
kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie
uzyskane w związku z zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 18 z 47
usunięcia zobowiązania ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a także w wyniku rozliczenia metodą
efektywnej stopy procentowej.
Na dzień bilansowy Spółka nie miała zawartych umów kredytów, natomiast jest stroną umów pożyczek
jako pożyczkodawca i jako pożyczkobiorca.
→ Umowy gwarancji finansowych
Umową gwarancji finansowych jest umowa zobowiązująca jej wystawcę do dokonania określonych
płatności rekompensujących posiadaczowi stratę, jaką poniesie z powodu niedokonania przez
określonego dłużnika płatności w przypadającym terminie zgodnie z pierwotnymi lub zmienionymi
warunkami instrumentu dłużnego. W momencie początkowego ujęcia gwarancje finansowe wycenia
się według wartości godziwej, powiększonej o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio
związane z ich udzieleniem. Po początkowym ujęciu gwarancje finansowe wycenia się według wartości
wyższej z: (i) wartości ustalonej zgodnie z MSR 37; oraz (ii) wartości początkowej pomniejszonej, w
odpowiednich przypadkach, o skumulowane odpisy amortyzacyjne ujęte zgodnie z MSR 18.
→ Zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług ujmowane są pierwotnie w wartościach
godziwych. Na dzień bilansowy wycenia się według zamortyzowanego kosztu. W przypadku
stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o
podobnym charakterze, za wartość według zamortyzowanego kosztu uznaje się ich wartość nominalną
powstałą w dniu rozpoznania zobowiązania. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako
przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości.
Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako
przeznaczone do obrotu, chyba że są uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające. Zobowiązania
finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione: (i) taka kwalifikacja eliminuje lub
znacząco obniża niespójność traktowania, gdy zarówno wycena jak i zasady rozpoznawania strat lub
zysków podlegają innym regulacjom; lub (ii) zobowiązania są częścią grupy zobowiązań finansowych,
które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią
zarządzania ryzykiem; lub (iii) zobowiązania finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne,
które powinny być oddzielnie ujmowane.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w
wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów
transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie
jako koszty lub przychody finansowe.
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej
przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej
stopy procentowej. Spółka wyłącza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie
finansowe, gdy zobowiązanie wygasło - to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został
wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez
instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Spółka
ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania
finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania
finansowego Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie
nowego zobowiązania finansowego. Powstająca z tytułu zamiany różnice odnośnych wartości
bilansowych wykazuje się w zysku lub stracie.
Pozostałe zobowiązania obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu
podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone
poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania na dzień bilansowy
wycenia się według zamortyzowanego kosztu. W przypadku stosowania normalnych terminów
płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość według
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 19 z 47
zamortyzowanego kosztu uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania
zobowiązania.
→ Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo
oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego
obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać
wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte
rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest
ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że
zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości
pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie
prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy
dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz
ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda
polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako
koszty finansowe.
→ Przychody
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska
korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w
wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub
należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty.
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania do wartości bilansowej
netto danego składnika aktywów finansowych.
→ Podatki
Podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się
w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od
organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które
prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.
Podatek odroczony
Podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic
przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a
ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich
ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg i strat podatkowych przeniesionych
na następne lata w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do
opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, ulgi i straty.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana czterokrotnie
w ciągu roku, na koniec każdego kwartału i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być
prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub
całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej
w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich przejściowych różnic, które spowodują w
przyszłości zwiększenia podstawy obliczenia podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane
są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie,
gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki
podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy.
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 20 z 47
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w
kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat.
Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od
towarów i usług, z wyjątkiem:
▪ gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do
odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako cześć ceny
nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz
▪ należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów
i usług.
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz
organów podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub
zobowiązań.
→ Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres
przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
→ Przeliczanie pozycji wyrażonej w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy
zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są
przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu
sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe
z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów)
finansowych lub w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w
wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego
wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i
zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są
przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Następujące kursy zostały
przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
EUR
31.12.2021
31.12.2020
4,5994
4,6148
V NOTY OBJAŚNIAJĄCE I POZOSTAŁE INFORMACJE
5.1. Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży
Za okres
Za okres
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży usług
760
871
RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
760
871
Sprzedaż usług dotyczy sprzedaży usług zarządzania i najmu samochodu do jednostek powiązanych
(głównie do Spółek – Inwestycji ALTA S.A.)
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 21 z 47
5.2. Koszty według rodzaju
Koszty według rodzaju
Za okres
Za okres
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
Amortyzacja
(103)
(170)
Zużycie materiałów i energii
(18)
(26)
Usługi obce
(1 019)
(1 128)
Podatki i opłaty
(4)
(3)
Wynagrodzenia
(1 271)
(1 519)
Świadczenia na rzecz pracowników
(179)
(182)
Pozostałe koszty rodzajowe
(75)
(53)
RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
(2 669)
(3 081)
5.3. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
Za okres
Za okres
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
Odsetki
704
693
Dywidendy otrzymane
-
9 000
RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE
704
9 693
W 2020r. Walne Zgromadzenie Spółki TUP Property podjęło uchwałę w sprawie wypłaty dywidendy.
Jedynym udziałowcem Spółki TUP Property jest ALTA S.A.
Koszty finansowe
Za okres
Za okres
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
Odsetki
(116)
(47)
RAZEM KOSZTY FINANSOWE
(116)
(47)
5.4. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
Za okres
Za okres
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
-
106
Zwolnienie ze składek ZUS
-
55
Odpisanie zobowiązań przedawnionych
-
50
Inne
10
20
RAZEM POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
10
231
Pozostałe koszty operacyjne
Za okres
Za okres
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
Koszt zbycia niefinansowych aktywów trwałych
-
(99)
Inne
(9)
(30)
RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
(9)
(129)
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 22 z 47
5.5. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy - wyjaśnienie różnic między
podatkiem obliczonym według stawki obowiązującej a
podatkiem wykazanym
Za okres
Za okres
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
ZYSK PRZED OPODATKOWANIEM
7 919
16 679
Podatek dochodowy wg stawki obowiązującej w okresie (9%)
713
1 501
Podatek z tytułu kosztów stanowiących trwałą różnicę
(1)
(802)
Strata z lat ubiegłych
-
-
Podatek od różnic przejściowych nie uwzględnionych przy
obliczaniu odroczonego podatku dochodowego
(886)
2 303
Nie utworzona rezerwa na ODPD ( z tytułu wzrostu wartości
udziałów, które będą realizowane poprzez wypłaty
dywidendy)
174
822
Straty podatkowe uwzględnione w podatku odroczonym
1 046
78
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu
finansowym
-
-
Odroczony podatek dochodowy
Okres bieżący
Okres porównywany
Stan na dzień
Wpływ na wynik
Stan na dzień
Wpływ na wynik
31.12.2021
01.01.2021 -
31.12.2021
31.12.2020
01.01.2020 -
31.12.2020
Aktywa z tytułu ODPD
Wartość
Wartość
Wartość
Wartość
Odpisy aktualizujące i przeszacowanie aktywów
finansowych (długoterminowe)
-
-
-
-
Odsetki
-
-
-
(64)
Leasing
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące należności
-
-
-
-
Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe
7
1
6
(2)
Nie wypłacone wynagrodzenia, ZUS i
zobowiązania
1
(5)
6
2
Strata podatkowa
145
67
78
16
AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:
153
63
90
(48)
Rezerwa z tytułu ODPD
Wartość
Wartość
Wartość
Wartość
Naliczone, nie zapłacone odsetki
153
63
90
(48)
Wzrost wartości inwestycji: udziały i akcje
-
-
-
-
REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:
153
63
90
(48)
5.6. Rezerwy
Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
Rezerwy długoterminowe
Na dzień
Na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Długoterminowe
RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE:
-
-
Krótkoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia
pracownicze
-
150
RAZEM REZERWY KRÓTKOTERMINOWE
-
150
Rezerwa dotyczy przewidywanej premii Zarządu
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 23 z 47
▪ Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy rozpoznawana jest w wyniku jednostki, gdy przychód lub
koszt wpływa na wynik finansowy w jednym okresie, lecz wchodzi w skład dochodu do opodatkowania
w innym okresie. Spółka wylicza rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego, we wszystkich
tych przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie wartości bilansowej składnika aktywów lub
pasywów spowoduje zwiększenie kwoty przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty,
która byłaby właściwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywoływałaby skutków podatkowych.
Z uwagi na fakt, że Zarząd Spółki kontroluje terminy odwracania się różnic przejściowych wynikających
z różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową swoich inwestycji w udziały i akcje, kontroluje
politykę swoich jednostek zależnych dotyczącą dywidend oraz terminy odwracania się różnic
przejściowych związanych z tymi inwestycjami, Spółka na podstawie art. 39 i 40 MSR 12 nie tworzy
rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic przejściowych związanych z
inwestycją w jednostki zależne.
Dla okresów 2021 roku stawka podatku wynosi 9% dla innych źródeł oraz 19% dla źródeł kapitałowych.
5.7. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
Na dzień
Na dzień
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
Urządzenia techniczne i maszyny
27
32
Środki transportu
38
54
Pozostałe środki trwałe
12
13
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM:
77
99
5.8. Kwoty i pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub
przepływy pieniężne, jeżeli są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość
Nie występują
5.9. Umowy kredytowe z podmiotami zewnętrznymi i ich obsługa
Spółka w dn. 19.06.2018r. zawarła umowę kredytową z Toyota Bank Polska S.A. na kwotę 55 120 zł,
oprocentowanie 8,99%, kredyt zawarty na okres do dnia 19.06.2023.
Saldo kredytu na 31.12.2021r. 22.3 tys. zł
5.10. Pozostałe aktywa finansowe
Pozostałe
długoterminowe aktywa
finansowe
Okres bieżący 31.12.2021
Okres porównywany 31.12.2020
Specyfikacja
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Pożyczki udzielone
-
-
-
3 843
-
3 843
POZOSTAŁE
DŁUGOTERMINOWE
AKTYWA FINANSOWE
RAZEM:
-
-
-
3 843
-
3 843
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 24 z 47
Pozostałe krótkoterminowe
aktywa finansowe
Okres bieżący 31.12.2021
Okres porównywany 31.12.2020
Specyfikacja
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Pożyczki udzielone
22 955
-
22 955
17 361
-
17 361
RAZEM POZOSTAŁE
KRÓTKOTERMINOWE
AKTYWA FINANSOWE:
22 955
-
22 955
17 361
-
17 361
Pożyczki udzielone na koniec okresu
sprawozdawczego
Wartość pożyczki
(wraz z odsetkami) bez
odpisów na dzień
31.12.2021
Saldo bilansowe na
dzień 31.12.2021
Wymagalne do 1 roku
Miasteczko Siewierz Jeziorna
(daw.Chmielowskie) Sp. z o.o.
22 830
22 830
22 830
Przystań Siewierz Sp. z o.o.
125
125
125
SUMA PLN
22 955
22 955
22 955
ALTA S.A. zawarła z Inwestycjami z portfela umowy pożyczek. Udzielone w okresie sprawozdawczym i
okresach poprzednich pożyczki oprocentowane są w oparciu o zmienną stopę procentową WIBOR
zarówno dla okresów miesięcznych, trzymiesięcznych, powiększoną o marżę (średnia wysokość marży
wynosi: 3,17%). Głównym pożyczkobiorcą jest Miasteczko Siewierz Jeziorna Sp. z o.o.(dawniej
Chmielowskie), która wykorzystuje środki pieniężne na kontynuację projektu Siewierz Jeziorna.
Pożyczki na okres dłuższy niż 1 rok nie występują.
5.11. Należności
Należności
Okres bieżący 31.12.2021
Okres porównywany 31.12.2020
Wartość
Odpisy
aktualiz.
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualiz.
Wartość
bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług
899
71
828
412
125
287
Należności z tytułu dywidend
-
-
-
2 925
-
2 925
Należności z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych
14 957
-
14 957
-
-
-
Pozostałe należności
1 101
54
1 047
146
57
89
RAZEM NALEŻNOŚCI:
16 957
125
16 832
3 483
182
3 301
Odpisy aktualizujące należności
Za okres
Za okres
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
Odpisy na początek okresu
182
182
Wykorzystanie
(57)
-
ODPISY NA KONIEC OKRESU:
125
182
5.12. Środki pieniężne i ekwiwalenty oraz rozliczenia międzyokresowe
Środki pieniężne
Na dzień
Na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
1 669
93
RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE:
1 669
93
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 25 z 47
5.13. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności,
które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań
finansowych jednostki; Niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości
godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym).
W okresie 2021r. sytuacja gospodarcza nie wpłynęła istotnie na prowadzoną działalność operacyjną
ALTA .
W dniu 18 marca 2020 r. polski rząd ogłosił państwowy program pomocy („Tarcza antykryzysowa”) w
celu przeciwdziałania negatywnym skutkom epidemii COVID-19 na gospodarkę.
ALTA S.A. jako Spółka Inwestycyjna dotychczas bezpośrednio nie odczuła istotnie skutków ogłoszenia
stanu epidemii.
Na podstawie publicznie dostępnych informacji na dzień, w którym niniejsze sprawozdanie finansowe
zostało zatwierdzone do publikacji, Zarząd rozważył szereg skrajnych, lecz nadal prawdopodobnych
scenariuszy w odniesieniu do potencjalnego rozwoju epidemii i jej oczekiwanego wpływu na Spółkę i
środowisko gospodarcze, w którym prowadzi ona działalność, w tym środki już podjęte przez polski
rząd.
W celu zapewnienia ciągłości działalności gospodarczej oraz płynności Spółki, Zarząd wdrożył
działania, które obejmują w szczególności:
− realizację programu pracy zdalnej;
− doposażenie biura w dodatkowe środki ochrony osobistej
− zrezygnowano lub ograniczono do minimum wszelkie spotkania z kontrahentami, które są
realizowane w formie tele lub wideo-konferencji
A w zakresie działalności Inwestycji prowadzone jest bieżące monitorowanie stanu prowadzonych
działalności w poszczególnych Spółkach, ewentualnych ograniczeń i innych czynników które mogą
wpłynąć na obniżenie ich wartości.
Na podstawie publicznie dostępnych informacji, biorąc pod uwagę główne wskaźniki charakteryzujące
obecną sytuację finansową Spółki oraz zainicjowane działania, nie przewidujemy w średnim i długim
okresie bezpośredniego istotnie negatywnego wpływu epidemii COVID–19 na działalność, sytuację
finansową i wyniki Spółki, jednak wykluczyć takiego scenariusza w niedającej się przewidzieć
przyszłości nie można.
Nie można tym samym wykluczyć, że okresy ograniczeń w działalności gospodarczej, rozszerzanie się i
przedłużanie dotkliwych dla gospodarki Polski działań ograniczających rozprzestrzenianie się
koronawirusa, będą miały w średnim i długim terminie negatywny wpływ na sytuację finansową i
wyniki Spółki poprzez obniżenie wartości Inwestycji Spółki.
Zarząd zwraca szczególnie uwagę, na kwestie dotyczące wycen i kwestie poruszone w punkcie 5.2.,
traktującym o ryzyku, w szczególności w odniesieniu do paragrafu traktującym o ryzyku wyceny
aktywów, w związku z wystąpieniem stanu epidemii.
Powyższe w szczególny sposób odnosi się do wyceny aktywa Spółki CP Tychy tj. centrum handlowego,
którego właścicielem jest Spółka TUP Property, opisanego również w punkcie 5.32 – informacje o
działalności.
Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację i będzie reagował odpowiednio, przekazują także swoje
decyzje do publicznej wiadomości w raportach bieżących lub/i okresowych.
5.14. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach
W 2021r. spółka nie przeprowadzała wspólnych przedsięwzięć w rozumieniu MSR 31
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 26 z 47
5.15. Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej
Na dzień 31.12.2021r. Spółka posiada instrumenty finansowe wyceniane zgodnie z najlepszą wiedzą
zarządu, korzystając z dostępnych metod i technik wyceny w wartościach godziwych, które ujmuje
w swoim sprawozdaniu finansowym.
Instrumenty finansowe stanowią głównie akcje i udziały Spółek stanowiących Inwestycje ALTA S.A.
Spółka stosuje poniższe poziomy hierarchii wartości dla określana i wykazywania wartości godziwej
instrumentów finansowych wg metody wyceny.
Wszystkie aktywa, których wartość godziwa jest mierzona lub ujawniana w sprawozdaniu finansowym
są klasyfikowane do poziomów hierarchii wartości godziwej, opisanych jak poniżej, na podstawie
danych wejściowych najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny wartości godziwej jako całości:
▪ poziom 1 — ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub
zobowiązań;
▪ poziom 2 — dane wejściowe inne niż ceny notowane ujęte na poziomie 1, które są obserwowalne
dla aktywów i zobowiązań w sposób bezpośredni (jako ceny) lub pośrednio (bazujące na cenach);
▪ poziom 3 — dane wejściowe dla aktywów i zobowiązań nie są oparte na możliwych do
zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne).
W przypadku aktywów, które są rozpoznawane w sprawozdaniu finansowym w sposób cykliczny
Spółka określa, czy miały miejsce przejścia pomiędzy poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę
klasyfikacji (na postawie najniższego poziomu danych wejściowych istotnych dla ogólnej wyceny
wartości godziwej) na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
Nie miały miejsca przejścia pomiędzy poziomami hierarchii w okresie sprawozdawczym i od
przekazania ostatniego raportu okresowego Spółki.
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 27 z 47
Instrumenty finansowe wg kategorii – w ALTA S.A. stanowią akcje i udziały spółek -inwestycji
Akcje i udziały
Wartość akcji i udziałów w
wartościach godziwych
Nazwa jednostki
31.12.2021
31.12.2020
Miasteczko Siewierz Jeziorna
(daw.Chmielowskie) Sp. z o.o.
156 505
146 633
TUP Property Sp. z o.o.
2 215
17 805
Przystań Siewierz Sp. z o.o.
0
0
Polkombi S.A.
0
0
Akcje i udziały
Siedziba
Wartość bez pomniejszania o odpisy
% posiadanych udziałów/ % posiadanych głosów
Nazwa jednostki
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Miasteczko Siewierz Jeziorna
(daw.Chmielowskie) Sp. z o.o.
Siewierz
54 826
54 826
100%
100%
TUP Property Sp. z o.o.
Warszawa
882
43 272
100%
100%
Przystań Siewierz Sp. z o.o.
Siewierz
2 880
2 880
100%
100%
Polkombi S.A.
2
2
b/d
b/d
Razem wartość brutto
58 590
100 980
Przeszacowania posiadanych udziałów i akcji
do wartości godziwej
Okres bieżący 31.12.2021
Okres porównywany 31.12.2020
Nazwa jednostki
Wartość
przeszacowania na
początek okresu
Zmiany w okresie
Wartość przeszacowania
na koniec okresu
Wartość przeszacowania
na początek okresu
Zmiany w okresie
Wartość
przeszacowania na
koniec okresu
Miasteczko Siewierz Jeziorna
(daw.Chmielowskie) Sp. z o.o.
91 807
9 872
101 679
61 360
30 447
91 807
TUP Property Sp. z o.o.
(25 467)
26 800
1 333
(4 161)
(21 306)
(25 467)
Przystań Siewierz Sp. z o.o.
(2 880)
-
(2 880)
(2 880)
-
(2 880)
Polkombi S.A.
(2)
-
(2)
(2)
-
(2)
Razem wartość
63 458
36 672
100 130
54 317
9 141
63 458
Razem wartość bilansowa akcji i udziałów
158 720
164 438
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 28 z 47
Wynik ze zbycia i przeszacowania aktywów finansowych do
wartości godziwych
Za okres
Za okres
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
Wynik na zbyciu instrumentów
-
-
Wynik z przeszacowania instrumentów
9 239
9 141
Miasteczko Siewierz Jeziorna (daw.Chmielowskie) Sp. z o.o.
9 872
30 447
TUP Property Sp. z o.o.
(633)
(21 306)
RAZEM WYNIK
9 239
9 141
Określenie hierarchii wartości godziwej dla Spółek - Inwestycji
▪ poziom 3 — dane wejściowe dla aktywów i zobowiązań nie są oparte na możliwych do
zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne).
W przypadku aktywów, które są rozpoznawane w sprawozdaniu finansowym w sposób cykliczny
Spółka określa, czy miały miejsce przejścia pomiędzy poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę
klasyfikacji (na postawie najniższego poziomu danych wejściowych istotnych dla ogólnej wyceny
wartości godziwej) na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
Wynik Spółki i przeszacowanie wartości udziałów Spółek stanowiących inwestycje ALTA S.A.
Główny wpływ na wynik finansowy Spółki ma przeszacowanie do wartości godziwej udziałów spółek
stanowiących inwestycje ALTA S.A.
Udziały wyceniane są do wartości godziwej metodą skorygowanych aktywów netto.
▪ Miasteczko Siewierz Jeziorna Sp. z o.o.– wycena do wartości godziwej
Zarząd Spółki oszacował wartość udziałów Miasteczko Siewierz Jeziorna Sp. z o.o. metodą
skorygowanych aktywów netto na dzień 31.12.2021r. tj. stosując taką samą metodą wyceny jak na
31.12.2020r. (dane w tys. zł)
Wartość w zł
Korekty
Wartość rynkowa
31.12.2021
Aktywa trwałe
45 177
154 830
200 007
Rzeczowe aktywa trwałe
1 097
1 097
Nieruchomości inwestycyjne
43 671
155 239
198 910
Aktywa z tytułu odroczonego podatku odroczonego
409
-409
0
Aktywa obrotowe
24 082
-22 998
1 084
Projekty inwestycyjne w realizacji
22 998
-22 998
0
Należnosci z tytułu dostaw i usług
124
124
Pozostałe należności
211
211
Środki pienięzne i ekwiwalenty
745
745
Rozliczenia międzyokresowe
4
4
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe
-114
-15 527
-15 641
Rezerwy na podatek odroczony
0
-15 527
-15 527
Pozostałe rezerwy
-6
-6
Kredyty i pożyczki
-108
-108
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe
-28 945
0
-28 945
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-911
-911
Pozostałe zobowiązania
-353
-353
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 29 z 47
Przychody przyszłych okresów
-4 916
-4 916
Kredyty i pożyczki
-22 765
-22 765
Aktywa netto
40 200
116 305
156 505
Wartość godziwa 100 % udziałów
40 200
116 305
156 505
Wykazane aktywa Spółki zostały skorygowane o wartość nieruchomości Spółki, która została
wyceniona przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Zgodnie z operatem szacunkowym
wartość nieruchomości wynosi 198 910 tys zł, a także o oszacowaną kwotę rezerwy odroczonego
podatku dochodowego w kwocie 15 527 tys zł.
Rzeczoznawca na potrzeby wyceny nieruchomości należących do Miasteczko Siewierz Jeziorna
Sp. z o.o. zastosował tak jak w latach ubiegłych metodę pozostałościową a założenia i wyjaśnienie
zastosowanych zasad pozostało niezmienne w stosunku o zaprezentowanych i stosowanych od 2016r.
Metodę pozostałościową stosuje się do określenia wartości rynkowej, jeżeli na nieruchomości mają
być prowadzone roboty budowlane. Metoda pozostałościowa uwzględnia szacowaną wartość
ukończonej inwestycji oraz koszty całkowite budowy, a także zysk dewelopera.
Po zapoznaniu się w wyceną rzeczoznawcy Zarząd Spółki uznał za racjonalne założenia przyjęte przez
rzeczoznawcę. Zarząd Spółki zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości, przyjął wartości z wyceny jako
wartości godziwe na dzień bilansowy.
Wycena rzeczoznawcy odzwierciedla cenę sprzedaży nieruchomości podmiotowi zewnętrznemu
(inwestorowi), który będzie zainteresowany budową dzielnicy zgodnie z obecnym stanem prawnym.
Wycena rzeczoznawcy
2021.
2020r.
Wartość nieruchomości w
tys. zł
198 910 tys. zł
193 260 tys. zł
W tym:
Teren objęty MPZP (Faza I)
80 810 tys. zł
( 39,75 ha)
Teren objęty MPZP
(Faza I)
75 660 tys. zł
(38,15 ha)
Teren objęty MPZP
(Faza I)
Teren objęty MPZP ( Faza II i III)
118 100 tys. zł
( 75,79 ha)
Teren inwestycyjny
objęty studium
kierunków
zagospodarowania
Przestrzennego
(Faza II i III)
117 600 tys. zł
(74,86 ha)
Teren inwestycyjny
objęty studium
kierunków
zagospodarowania
Przestrzennego
(Faza II i III)
▪ TUP Property – wycena do wartości godziwej
ALTA S.A. wycenia udziały Spółki TUP Property do wartości godziwej metodą skorygowanych aktywów
netto. Zarząd przeanalizował wartość wszystkich pozycji aktywów i pasywów Spółki pomiędzy ich
wartością księgową/bilansową a wartością rynkową, zbadano kompletność ujęcia wszelkich rezerw i
zobowiązań. Poza zidentyfikowaniem różnicy w zakresie wyceny nieruchomości Spółki nie
zidentyfikowano innych korekt. (dane w tys. zł)
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 30 z 47
Nazwa
Wartość
Aktywa Spółki
17 972
Kredyty i pożyczki
-285
Zobowiązania
-16 220
Rezerwy
21
Aktywa netto Spółki
1 488
Wzrost wartości nieruchomości Spółki w wartościach godziwych
nieruchomości gruntowe
727
Skorygowane aktywa netto
2 215
Główny składnik aktywów Spółki stanowią aktywa obrotowe którymi są nieruchomości Spółki.
Informacja o aktywie Spółki TUP Property stanowiącym udziały Spółki CP Tychy Sp. z o.o w upadłości:
Postanowienie Sądu w sprawie ogłoszenia upadłości CP Tychy Sp. z o.o.
W dniu 17 maja 2021 r. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział Gospodarczy
dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych (Sąd) wydał postanowienie w przedmiocie
ogłoszenia upadłości spółki CP Tychy sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie.
Postanowieniem Sąd oddalił wniosek Spółki CP Tychy o otwarcie postępowania sanacyjnego.
Na Postanowienie CP Tychy przysługuje i spółka złożyła - zażalenie.
TUP Property dokonuje wyceny udziałów CP Tychy w wartości godziwej. Zarząd CP Tychy podjął
natomiast decyzję o aktualizacji wyceny jedynego aktywa CP Tychy tj. centrum handlowego City Point
w Tychach już na dzień 30.06.2020r. („Centrum Handlowe”), biorąc pod uwagę stan CP Tychy i
Centrum Handlowego związany z rozpoczęciem działań restrukturyzacyjnych.
W efekcie dokonanego odpisu aktualizującego wartość udziałów i należności w wyniku Spółki również
na dzień 31.12.2021r., została wykazana w wartości zerowej.
Wyżej opisane działania i czynności nie miały wpływu na wynik TUP Property i Emitenta na dzień
31.12.2021r.
Poniżej zaprezentowano informację o nieruchomościach spółek TUP Property i Miasteczko Siewierz
Jeziorna
dane w tys. zł na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Nieruchomości razem
205 740
227 273
Miasteczko Siewierz Jeziorna
Nieruchomość Siewierz Jeziorna
198 910
193 200
TUP Property i CP Tychy Sp. z o.o. RAZEM
6 830
34 073
Handlowe**
760
14 877
Biurowe
533
2 963
Logistyczne
0,00
8 000
Mieszkaniowe
2 315
4 208
Grunty i pozostałe
3 222
4 025
** w pozycji nieruchomości handlowe 2020r. Zawarto nieruchomość CP Tychy
Zmiany wartości nieruchomości wynikają zarówno ze sprzedaży, jak też ich przeszacowań.
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 31 z 47
5.16. Kategorie aktywów finansowych zgodnie z MSSF 9 „instrumenty finansowe”
MSSF 9 określa następujące kategorie aktywów finansowych:
- wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Klasyfikacji instrumentów należy dokonać na moment początkowego ujęcia. Klasyfikacja zależna jest
od przyjętego przez jednostkę modelu zarządzania instrumentami finansowymi oraz charakterystyki
umownych przepływów pieniężnych z tych instrumentów.
MSSF 9 wymaga także oszacowania oczekiwanej straty kredytowej, niezależnie od tego czy wystąpiły
przesłanki do stworzenia takiego odpisu. Standard przewiduje 3-stopniową klasyfikację aktywów
niefinansowych pod kątem utraty ich wartości:
(1) Stopień 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu
początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo
niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy,
(2) Stopień 2 – salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu
początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo
niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania,
(3) Stopień 3 – salda ze stwierdzoną utratą wartości. W odniesieniu do należności handlowych, które
nie zawierają istotnego czynnika finansowania, standard wymaga zastosowania uproszczonego
podejścia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za cały okres życia instrumentu.
Spółka zaklasyfikowała należności handlowe do Stopnia 1 (wycena odpisu na bazie oczekiwanych strat
kredytowych w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy) z uwagi na fakt,
że dokonuje sprzedaży usług przede wszystkim do podmiotów powiązanych.
Analizy dokonano w oparciu o wskaźniki oczekiwanego niewypełnienia zobowiązania ustalone na
podstawie danych historycznych.
Poniżej zaprezentowano klasyfikację do poszczególnych Stopni oraz oszacowane odpisy na oczekiwane
straty kredytowe.
Oczekiwana strata kredytowa 31.12.2021
Oczekiwana strata kredytowa 31.12.2021
Wyszczególnienie
Stopień 1
Stopień 2
Stopień 3
Razem
Wartość brutto
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe należności
953
16 004
-
16 957
Środki pieniężne
1669
-
-
1 669
RAZEM (brutto)
2 622
16 004
-
18 626
Odpisy aktualizujące
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe należności
125
-
0
125
Środki pieniężne
-
-
-
0
RAZEM (odpisy)
125
-
-
125
Wartość netto
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe należności
828
16 004
-
16 832
Środki pieniężne
1 669
-
-
1 669
RAZEM (netto)
2 497
16 004
-
18 501
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 32 z 47
Poniżej zaprezentowano zmiany dotyczące klasyfikacji aktywów i zobowiązań finansowych.
Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych 31.12.2021r.
Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych 31.12.2021
Pozycja w bilansie
MSSF 9
Wycenione w
zamortyzowanym
koszcie
Wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Wyceniane w
wartości godziwej
przez pozostałe
całkowite dochody
Razem
Należności z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe
należności (netto)
16 832
-
-
16 832
Wartość brutto
16 957
-
-
16 957
Odpisy aktualizujące
125
-
-
125
Środki pieniężne
1 669
-
-
1 669
Udzielone pożyczki pieniężne
22 955
-
-
22 955
Udziały, akcje i pozostałe
aktywa długoterminowe
-
158 720
-
158 720
AKTYWA FINANSOWE
41 331
158 720
-
200 176
Oprocentowane kredyty i
pożyczki
7 068
-
-
7 068
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe
zobowiązania
580
-
-
580
Zobowiązania leasingowe
-
-
-
-
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
7 648
-
-
7 648
5.17. Kredyty i pożyczki otrzymane
Kredyty i pożyczki zaciągnięte na
koniec okresu sprawozdawczego
Wartość
kredytu
Odsetki
naliczone
Saldo
Stopa
procentowa i
waluta
Data spłaty
Długoterminowe
Pozostałe (Toyota)
7
-
14,00
19.06.2023
Razem kredyty i pożyczki
długoterminowe
-
-
-
-
-
Krótkoterminowe
7 075
-
7 075
-
-
Pozostałe (Toyota)
15
-
15
19.06.2023
TUP Property Sp. z o.o.
7 060
-
7 060
Razem kredyty i pożyczki
krótkoterminowe
7 075
-
7 075
-
-
5.18. Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe
zobowiązania krótkoterminowe
Na dzień
Na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
233
348
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
-
Pozostałe zobowiązania
-
63
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych
270
164
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego
25
21
Rezerwa na zaległe urlopy
30
30
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego (MSSF16)
-
67
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania
22
-
RAZEM ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE:
580
693
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 33 z 47
5.19. Umowy z klientami i przychody z umów z klientami
ALTA S.A. jest spółką inwestycyjną, nie dostarcza produktów na rynek.
Zasady przewidziane w MSSF 15 dotyczą wszystkich umów skutkujących przychodami.
Fundamentalną zasadą standardu jest ujmowanie przychodów w momencie transferu towarów lub
usług na rzecz klienta, w wysokości ceny transakcyjnej. Wszelkie towary lub usługi sprzedawane w
pakietach, które da się wyodrębnić w ramach pakietu, należy ujmować oddzielnie, ponadto wszelkie
upusty i rabaty dotyczące ceny transakcyjnej należy co do zasady alokować do poszczególnych
elementów pakietu.
W przypadku, gdy wysokość przychodu jest zmienna, zgodnie z nowym standardem kwoty zmienne są
zaliczane do przychodów, o ile istnieje duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi
odwrócenie ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości. Ponadto, zgodnie z MSSF 15 koszty
poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem należy aktywować i rozliczać w
czasie przez okres konsumowania korzyści z tego kontraktu.
Objaśnienia do standardu MSSF dostarczają dodatkowych informacji i wyjaśnień dotyczących
głównych założeń przyjętych w MSSF 15, m.in. na temat identyfikacji osobnych obowiązków, ustalenia
czy jednostka pełni rolę pośrednika (agenta), czy też jest głównym dostawcą dóbr i usług (principal)
oraz sposobu ewidencji przychodów z tytułu licencji.
Oprócz dodatkowych objaśnień, wprowadzono także zwolnienia i uproszczenia dla jednostek
stosujących nowy standard po raz pierwszy.
Po dokonanej analizie, Spółka informuje, że zastosowanie zarówno standardu MSSF 15 jak i objaśnienia
do niego, nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe w stosunku do dotychczasowych uregulowań
z uwagi na fakt, że umowy zawarte przez Spółkę nie zawierają w sobie cech powodujących zmianę
podejścia do ujmowania oraz wyceny przychodów uzyskiwanych przez Spółkę.
5.20. Sprawy sądowe
Na dzień bilansowy nie toczą się istotne sprawy sądowe.
Nie wystąpiły czynniki powodujące dokonanie istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.
5.21. Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem
kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca
roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe
rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Zdaniem Spółki na dzień 31.12.2021 roku nie było potrzeby tworzenia rezerw związanych z
rozpoznanym i policzalnym ryzykiem podatkowym.
5.22. Gwarancje i poręczenia
Na dzień bilansowy gwarancje i poręczenia nie występują.
Na dzień bilansowy zobowiązania warunkowe nie występują, od czasu zakończenia ostatniego roku
obrotowego nie miały miejsca zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych.
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 34 z 47
5.23. Transakcje z podmiotami powiązanymi zgodnie z MSR 24
Transakcje i salda z
Inwestycjami
Rodzaj transakcji
Sprzedaż
netto na rzecz
podmiotów
powiązanych
Zakupy netto
od
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
Pożyczki
udzielone
Przychody/
koszty z
tytułu
odsetek
TUP Property Sp. z o.o.
240
38
107
7 053
-
2
Miasteczko Siewierz Jeziorna
(daw.Chmielowskie) Sp. z o.o.
480
-
666
-
22 830
697
CP Tychy Sp. z o.o.
-
-
-
-
-
-
United Distributors Sp. z o.o
-
-
1
-
-
-
Traktowa 6 Sp. z o.o.
-
-
-
-
-
-
Przystań Siewierz Sp. z o.o.
20
-
48
-
125
5
Razem
740
38
822
7 053
22 955
704
Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych.
Transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi dotyczyły przede wszystkim usług zarządzania,
księgowych, wynagrodzenia za udzielanie gwarancji i poręczeń
5.24. Kapitał własny akcje i akcjonariat
Kapitał własny
Ilość wyemitowanych akcji na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Seria A- uprzywilejowane
1 607 567
1 607 567
Seria A - zwykłe
Seria B
13 504 778
13 504 778
Seria C
Seria D
Seria F
Seria G
117 500
18 000
Seria H
40 000
Razem:
15 269 845
15 130 345
Akcje uprzywilejowane - Każda akcja uprzywilejowana daje prawo do 5 głosów na Walnym Zgromadzeniu
Informacje dotyczące akcji Spółki:
▪ W dniu 27 sierpnia 2021 r. Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. („KDPW”) wydał
oświadczenie nr 1055/2021.
KDPW w odpowiedzi na wniosek Emitenta zawarł z Emitentem umowę o rejestrację w depozycie do
282.000 akcji zwykłych na okaziciela serii G o wartości nominalnej 1,00 PLN każda akcja („Akcje”).
Warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego zostało dokonane na podstawie uchwały nr 16
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta z dnia 18 czerwca 2015 r. w sprawie przeprowadzenia
programu motywacyjnego w Spółce, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w zw.
z emisją akcji zwykłych na okaziciela serii G z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych
akcjonariuszy, zmiany Statutu Spółki, emisji warrantów subskrypcyjnych z wyłączeniem w całości
prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy („Uchwała”).
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 35 z 47
Rejestracja Akcji nastąpi na podstawie zleceń rozrachunku, o których mowa w §6 Szczegółowych Zasad
Działania KDPW, w związku z wyrejestrowaniem warrantów subskrypcyjnych oznaczonych kodem
PLTRNSU00070, w których zostało wykonane prawo objęcia Akcji.
Akcje będą podlegały objęciu w wykonaniu praw z warrantów subskrypcyjnych uprawniających do
obejmowania Akcji, na podstawie Uchwały.
▪ W dniu 1 września 2021 r. na podstawie zleceń rozrachunku, o których mowa w § 6
Szczegółowych Zasad Działania KDPW, nastąpiła rejestracja w KDPW oraz przyznanie
uprawnionym (poprzez rejestrację na rachunkach papierów wartościowych osób
uprawnionych) 74 500 akcji zwykłych na okaziciela serii G Spółki ("Akcje"), co zgodnie z art. 451
§ 2 Kodeksu spółek handlowych jest równoznaczne z przyznaniem akcji w ramach
warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki.
Zgodnie z art. 451 §2 w zw. art. 452 §1 Kodeksu spółek handlowych, w związku z przyznaniem Akcji,
nastąpiło nabycie praw z Akcji i podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o sumę równą wartości
nominalnej Akcji, tj. o kwotę 74 500 zł. Kapitał zakładowy Spółki został zatem podwyższony z kwoty
15 130 345 do kwoty 15 204 845 zł.
Po przyznaniu Akcji kapitał zakładowy Spółki wynosi 15.204.845 i dzieli się na 15.204.845 o wartości
nominalnej 1 złoty, w tym:
- 1 607 567 akcji uprzywilejowanych imiennych serii A (założycielskie)
- 13 504 778 akcji zwykłych na okaziciela serii B
- 92 500 akcji zwykłych na okaziciela serii G
Akcje imienne serii A (założycielskie) są uprzywilejowane co do głosu w ten sposób, że każda
akcja daje prawo do 5 głosów na Walnym Zgromadzeniu.
Ogólna liczba głosów w Spółce wynikających ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi: 21 635 113.
Po przyznaniu Akcji wysokość warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta wynosi:
507.500 zł
Podstawą emisji Akcji była Uchwała nr 16 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 18 czerwca
2015 roku w sprawie przeprowadzenia programu motywacyjnego w Spółce, warunkowego
podwyższenia kapitału zakładowego w zw. z emisją akcji zwykłych na okaziciela serii G z wyłączeniem
w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, zmiany Statutu Spółki emisji warrantów
subskrypcyjnych z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy.
Zgodnie z art. 452 § 4 Kodeksu spółek handlowych, Zarząd dokonał zgłoszenia do sądu rejestrowego
wykazu objętych i przyznanych akcji celem uaktualnienia wpisu kapitału zakładowego, w terminie
wynikającym z obowiązujących przepisów prawa.
Akcje będą przedmiotem wniosku Spółki o dopuszczenie do obrotu giełdowego oraz asymilację z
kodem ISIN PLTRNSU00013, pod którym są zarejestrowane akcje Spółki będące w obrocie giełdowym.
▪ W dniu 24 września 2021 r. uchwały Nr 924/2021 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w
Warszawie S.A. („GPW”) w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu giełdowego na
Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii G Spółki („Uchwała”).
Na mocy Uchwały Zarząd GPW stwierdził, że zgodnie z § 19 ust. 1 i 2 Regulaminu Giełdy do obrotu
giełdowego na rynku podstawowym dopuszczonych jest 74.500 akcji zwykłych na okaziciela serii G
Spółki, o wartości nominalnej 1 zł każda, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych
S.A. kodem „PLTRNSU00096” („Akcje”).
Zgodnie z Uchwałą, na podstawie § 36, § 37 oraz § 38 ust. 1 i 3 Regulaminu Giełdy, w związku z § 3a
ust. 1, 2 i 3 Regulaminu Giełdy, Zarząd GPW postanowił wprowadzić
́
z dniem 1 października 2021 r. do
obrotu giełdowego na rynku podstawowym Akcje Spółki ALTA S.A., pod warunkiem dokonania przez
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 36 z 47
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. („KDPW”) w dniu 1 października 2021 r. asymilacji tych
Akcji z akcjami Spółki będącymi w obrocie giełdowym, oznaczonymi kodem „PLTRNSU00013”
(„Warunek”).
Zarząd informuje ponadto, że w dniu 24.09.2021r. wydane zostało przez KDPW Oświadczenie nr
1157/2021, zgodnie z którym KDPW postanowiło dokonać
́
asymilacji Akcji z pozostałymi akcjami Spółki
będącymi w obrocie giełdowym, oznaczonymi kodem „PLTRNSU00013”, w dniu 1 października 2021 r.
Tym samym spełnił się w/w Warunek, o którym mowa w Uchwale.
▪ W dniu 19 października 2021 r. na podstawie zleceń rozrachunku, o których mowa w § 6
Szczegółowych Zasad Działania KDPW, nastąpiła rejestracja w KDPW oraz przyznanie
uprawnionemu (poprzez rejestrację na rachunku papierów wartościowych osób
uprawnionych) 25.000 akcji zwykłych na okaziciela serii G Spółki ("Akcje"), co zgodnie z art. 451
§ 2 Kodeksu spółek handlowych jest równoznaczne z przyznaniem akcji w ramach
warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki.
Zgodnie z art. 451 §2 w zw. art. 452 §1 Kodeksu spółek handlowych, w związku z przyznaniem Akcji,
nastąpiło nabycie praw z Akcji i podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o sumę równą wartości
nominalnej Akcji, tj. o kwotę
̨
25.000 złotych. Kapitał zakładowy Spółki został zatem podwyższony z
kwoty 15.204.845 złotych do kwoty 15.229.845 złotych.
Po przyznaniu Akcji kapitał zakładowy Emitenta wynosi 15.229.845 złotych i dzieli się na 15.229.845
akcji o wartości nominalnej 1 (jeden) złoty, w tym:
(i) 1.607.567 akcji uprzywilejowanych imiennych serii A (założycielskie),
(ii) 13.504.778 akcji zwykłych na okaziciela serii B,
(iii) 117.500 akcji zwykłych na okaziciela serii G.
Akcje imienne serii A (założycielskie) są
̨
uprzywilejowane co do głosu w ten sposób, że każda akcja daje
prawo do 5 głosów na Walnym Zgromadzeniu.
Ogólna liczba głosów w Spółce wynikających ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi: 21.660.113.
Po przyznaniu Akcji wysokość
́
warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta wynosi:
482.500 złotych.
Podstawą emisji Akcji jest Uchwała nr 16 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 18 czerwca
2015 roku w sprawie przeprowadzenia programu motywacyjnego w Spółce, warunkowego
podwyższenia kapitału zakładowego w zw. z emisją akcji zwykłych na okaziciela serii G z wyłączeniem
w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, zmiany Statutu Spółki emisji warrantów
subskrypcyjnych z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy.
▪ W dniu 28 października 2021 r. uchwały Nr 1096/2021 Zarządu Giełdy Papierów
Wartościowych w Warszawie S.A. („GPW”) w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu
giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii G Spółki („Uchwała”).
Na mocy Uchwały Zarząd GPW stwierdził, że zgodnie z § 19 ust. 1 i 2 Regulaminu Giełdy do obrotu
giełdowego na rynku podstawowym dopuszczonych jest 25.000 akcji zwykłych na okaziciela serii G
Spółki, o wartości nominalnej 1 zł każda, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych
S.A. kodem „PLTRNSU00096” („Akcje”).
Zgodnie z Uchwałą, na podstawie § 36, § 37 oraz § 38 ust. 1 i 3 Regulaminu Giełdy, w związku z § 3a
ust. 1, 2 i 3 Regulaminu Giełdy, Zarząd GPW postanowił wprowadzić
́
z dniem 5 listopada 2021 r. do
obrotu giełdowego na rynku podstawowym Akcje Spółki ALTA S.A., pod warunkiem dokonania przez
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. („KDPW”) w dniu 5 listopada 2021 r. asymilacji tych
Akcji z akcjami Spółki będącymi w obrocie giełdowym, oznaczonymi kodem „PLTRNSU00013”
(„Warunek”).
W dniu 29.10.2021r. wydane zostało przez KDPW Oświadczenie nr 1290/2021, zgodnie z którym KDPW
postanowiło dokonać
́
asymilacji Akcji z pozostałymi akcjami Spółki będącymi w obrocie giełdowym,
oznaczonymi kodem „PLTRNSU00013”, w dniu 5 listopada 2021 r. Tym samym spełnił się
̨
w/w
Warunek, o którym mowa w Uchwale.
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 37 z 47
▪ W dniu 16 listopada 2021 r. Krajowy Depozyt Papierów wartościowych S.A. („KDPW”) wydał
oświadczenie nr 1350/2021.
KDPW w odpowiedzi na wniosek Emitenta zawarł z Emitentem umowę
̨
o rejestrację w
depozycie do 300.000 akcji zwykłych na okaziciela serii H o wartości nominalnej 1,00 PLN każda
akcja („Akcje”). Warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego zostało dokonane na
podstawie uchwały nr 17 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta z dnia 18 czerwca
2015 r. w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych skierowanej do prezesa zarządu spółki p.
Roberta Jacka Moritz, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w zw. z emisją
akcji zwykłych na okaziciela serii H, pozbawienia w całości prawa poboru dotychczasowych
akcjonariuszy, zmiany Statutu Spółki („Uchwała”).
Rejestracja Akcji nastąpiła na podstawie zleceń rozrachunku, o których mowa w §6 Szczegółowych
Zasad Działania KDPW, w związku z wyrejestrowaniem warrantów subskrypcyjnych oznaczonych
kodem PLTRNSU00088, z których zostało wykonane prawo objęcia Akcji.
40.000 Akcji zostało objętych w dniu 7 października 2021 r. przez p. Roberta Jacka Moritz - prezesa
zarządu spółki.
Pozostałe Akcje będą
̨
podlegały objęciu w wykonaniu praw z warrantów subskrypcyjnych
uprawniających do obejmowania Akcji, na podstawie Uchwały.
▪ W dniu 19 listopada 2021 r. na podstawie zleceń rozrachunku, o których mowa w § 6
Szczegółowych Zasad Działania KDPW, nastąpiła rejestracja w KDPW oraz przyznanie 40.000
akcji zwykłych na okaziciela serii H Spółki ("Akcje") p. prezesowi zarządu Spółki – Robertowi
Jackowi Moritz (poprzez rejestrację Akcji na rachunku papierów wartościowych p. prezesa
zarządu Spółki – Roberta Jacka Moritz), co zgodnie z art. 451 § 2 Kodeksu spółek handlowych
jest równoznaczne z przyznaniem akcji w ramach warunkowego podwyższenia kapitału
zakładowego Spółki.
Zgodnie z art. 451 §2 w związku z art. 452 §1 Kodeksu spółek handlowych, wraz z przyznaniem Akcji,
nastąpiło nabycie praw z Akcji i podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o sumę równą wartości
nominalnej Akcji, tj. o kwotę 40.000 złotych. Kapitał zakładowy Spółki został zatem podwyższony z
kwoty 15.229.845 złotych do kwoty 15.269.845 złotych.
Po przyznaniu Akcji kapitał zakładowy Emitenta wynosi 15.269.845 złotych i dzieli się
̨
na 15.269.845
akcji o wartości nominalnej 1 złoty, w tym:
(i) 1.607.567 akcji uprzywilejowanych imiennych serii A (założycielskie),
(ii) 13.504.778 akcji zwykłych na okaziciela serii B,
(iii) 117.500 akcji zwykłych na okaziciela serii G,
(iv) 40.000 akcji zwykłych na okaziciela serii H.
Akcje imienne serii A (założycielskie) są uprzywilejowane co do głosu w ten sposób, że każda akcja daje
prawo do 5 głosów na Walnym Zgromadzeniu. Pozostałe akcje nie są uprzywilejowane.
Ogólna liczba głosów w Spółce wynikających ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi: 21.700.113.
Po przyznaniu Akcji wysokość
́
warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta wynosi:
442.500 złotych.
Podstawą emisji Akcji jest Uchwała nr 17 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 18 czerwca
2015 roku w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych skierowanej do p. prezesa zarządu Spółki –
Roberta Jacka Moritz, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w zw. z emisją akcji
zwykłych na okaziciela serii H, pozbawienia w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy,
zmiany Statutu Spółki („Uchwała”).
Zgodnie z art. 452 § 4 Kodeksu spółek handlowych, Zarząd dokonał zgłoszenia do sądu rejestrowego
wykazu objętych i przyznanych akcji celem uaktualnienia wpisu kapitału zakładowego, w terminie
wynikającym z obowiązujących przepisów prawa.
Akcje będą
̨
przedmiotem wniosku Spółki o dopuszczenie do obrotu giełdowego oraz asymilację z
kodem ISIN PLTRNSU00013, pod którym są zarejestrowane akcje Spółki będące w obrocie giełdowym.
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 38 z 47
▪ W dniu 10 grudnia 2021 r. uchwały Nr 1243/2021 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w
Warszawie S.A. („GPW”) w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu giełdowego na
Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii H Spółki („Uchwała”).
Na mocy Uchwały Zarząd GPW stwierdził, że zgodnie z § 19 ust. 1 i 2 Regulaminu Giełdy do obrotu
giełdowego na rynku podstawowym dopuszczonych jest 40.000 akcji zwykłych na okaziciela serii H
Spółki, o wartości nominalnej 1 zł każda, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów wartościowych
S.A. kodem „PLTRNSU00104” („Akcje”).
Zgodnie z Uchwałą, na podstawie § 36, § 37 oraz § 38 ust. 1 i 3 Regulaminu Giełdy, w związku z § 3a
ust. 1, 2 i 3 Regulaminu Giełdy, Zarząd GPW postanowił wprowadzić z dniem 17 grudnia 2021 r. do
obrotu giełdowego na rynku podstawowym Akcje Spółki ALTA S.A., pod warunkiem dokonania przez
Krajowy Depozyt Papierów wartościowych S.A. („KDPW”) w dniu 17 grudnia 2021 r. asymilacji tych
Akcji z akcjami Spółki będącymi w obrocie giełdowym, oznaczonymi kodem „PLTRNSU00013”
(„Warunek”).
▪ W dniu 13 grudnia 2021 r. Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. ("KDPW") wydał
oświadczenie nr 1502/2021, zgodnie z którym KDPW postanowiło dokonać
́
asymilacji 40.000
akcji zwykłych na okaziciela serii H Spółki, o wartości nominalnej 1 zł każda, oznaczonych przez
KDPW kodem „PLTRNSU00104” („Akcje”), z pozostałymi akcjami Spółki będącymi w obrocie
giełdowym, oznaczonymi kodem „PLTRNSU00013”, w dniu 17 grudnia 2021 r. Tym samym
spełnił się warunek, o którym mowa w uchwale Nr 1243/2021 Zarządu Giełdy Papierów
wartościowych w Warszawie S.A. („GPW”) w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu
giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii H Spółki.
Wartość księgowa na akcję i rozwodniona wartość
księgowa na akcję
Na dzień
Na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Wartość księgowa
192 559 000
188 349 000
Liczba akcji zwykłych
15 269 845
15 130 345
Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w złotych)
12,61
12,45
Przewidywana liczba akcji zwykłych
15 712 345
15 694 345
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w
złotych)
12,26
12,00
Rozwodniony zysk na 1 akcję
0,50
1,06
Najwięksi akcjonariusze
Liczba akcji
Liczba głosów
Udział w kapitale
podstawowym
Udział w
głosach na WZ
Hlamata Holginds Ltd.
7 769 708
14 044 908
50,88%
64,72%
Robert Moritz
101 000
101 000
0,66%
0,47%
Hlamata Holdings Ltd (podmiot
zależny od Elzboety
Moritz)+Państwo Robert i
Małgorzata Moritz na podstawie
domniemania porozumienia
7 870 708
14 145 908
51,54%
65,19%
Investors TFI S.A.
1 685 483
1 685 483
11,04%
7,77%
Razem:
9 556 191
15 831 391
62,58%
72,96%
W dniu 08.10.2021 roku do Spółki wpłynęło zawiadomienie złożone w trybie art. 19 ust. 1
Rozporządzenia MAR, od Pana Roberta Jacka Moritz – Prezesa Zarządu Spółki. Zawiadomienie zawiera
informację o dokonaniu w dniu 7.10.2021r. transakcji polegającej na złożeniu oświadczenia o objęciu
40 000 akcji zwykłych na okaziciela serii H w ramach programu motywacyjnego.
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 39 z 47
5.25. Program Motywacyjny
Spółka zrealizowała Program Motywacyjny III (program obejmował program pracowniczy i program
dla zarządu). Nadzór nad wypełnianiem kryteriów programu sprawowała Rada Nadzorcza i Zarząd
podejmując corocznie stosowne uchwały.
Podsumowanie realizacji:
Na dzień przekazania raportu wszystkie warranty wyemitowane w ramach programu pracowniczego i
programu dla zarządu zostały objęte przez osoby uprawnione a następnie zostały zarejestrowane.
Łączna liczba warrantów z obydwu programów wynosi 600 000.
W okresie 2021r. uprawnieni z obydwu programów motywacyjnych zrealizowali łącznie prawa z
197 500 warrantów
Informacje o podstawach realizacji programu
W dniu 9.10.2015r. Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego ALTA
S.A. i zmiany Statutu Spółki.
Wartość nominalna warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego wynosi 600 000 zł.
Warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego nastąpiło na podstawie następujących uchwał:
- uchwały nr 16 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ALTA S.A. z dnia 18 czerwca 2015r. w sprawie:
przeprowadzenia programu motywacyjnego w Spółce, warunkowego podwyższenia kapitału
zakładowego Spółki w zw. z emisją akcji zwykłych na okaziciela serii G z wyłączeniem w całości prawa
poboru dotychczasowych akcjonariuszy, zmiany Statutu Spółki, emisji warrantów subskrypcyjnych z
wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy;
- uchwały nr 17 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ALTA S.A. z dnia 18 czerwca 2015r.
w sprawie: emisji warrantów subskrypcyjnych skierowanej do Prezesa Zarządu Spółki, warunkowego
podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w zw. z emisją akcji zwykłych na okaziciela serii H,
pozbawienia w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, zmiany Statutu Spółki.
W dniu 23.06.2016r. Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę nr 21 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Spółki w sprawie zmiany uchwały nr 17 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia. Zmiana dotyczyła
doprecyzowania oferowania warrantów subskrypcyjnych w ramach programu Motywacyjnego
skierowanego do Prezesa Zarządu. Uchwała ta została zaskarżona przez Akcjonariusza i ostatecznie Sąd
Okręgowy a następnie Apelacyjny zasądziły o jej nieważności. Opis przebiegu sprawy sądowej
dotyczącej zaskarżonej uchwały dotyczącej Programy Motywacyjnego dla Zarządu został
przedstawiony w punkcie 2.6.3. „postępowania sądowe” Sprawozdania Zarządu.
W związku z rejestracją warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego, została zarejestrowana
zmiana Statutu Spółki w następujący sposób:
- dotychczasowa treść art. 6 ust 5 Statutu Spółki otrzymała nowe następujące brzmienie:
"5. Kapitał zakładowy Spółki został warunkowo podwyższony o kwotę 300.000,00 zł (trzysta tysięcy
złotych) w drodze emisji nie więcej niż 300.000 (trzysta tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii G o
wartości nominalnej 1,00 zł (jeden złoty) każda. Celem warunkowego podwyższenia kapitału
zakładowego jest przyznanie praw do objęcia akcji serii G posiadaczom warrantów subskrypcyjnych
serii A tj. osobom uczestniczącym w programie motywacyjnym, z wyłączeniem prawa poboru w
stosunku do dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Prawo objęcia akcji serii G może zostać wykonane
do dnia 31 grudnia 2023 roku.".
- zmienił się art. 6 Statutu Spółki w ten sposób, że dodano nowy ust. 6 o treści jak poniżej:
"6. Kapitał zakładowy Spółki został warunkowo podwyższony o kwotę 300.000,00 zł (trzysta tysięcy
złotych) w drodze emisji 300.000 (trzysta tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii H o wartości
nominalnej 1,00 zł (jeden złoty) każda. Celem warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego jest
przyznanie praw do objęcia akcji serii H posiadaczowi warrantów subskrypcyjnych serii B tj. Prezesowi
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 40 z 47
Zarządu Spółki, z pozbawieniem prawa poboru w stosunku do dotychczasowych akcjonariuszy Spółki.
Prawo objęcia akcji serii H może zostać wykonane do dnia 31 grudnia 2025 roku."
5.26. Wynagrodzenie zarządu i osób nadzorujących
Wynagrodzenie
Zarządu
31.12.2021
31.12.2020
Wynagrodzenie
podstawowe
Premie
Zaliczki na
premie
Inne
Wynagrodzenie
podstawowe
Premie
Inne
Zarząd
600
189
878
32
585
8
38
W ramach umowy o pracę Prezesowi Zarządu przysługują zwyczajowe premie i zabezpieczenia, opisane
w sprawozdaniu Zarządu z działalności w dziale V Ład Korporacyjny.
Zarząd Spółki jest jednoosobowy.
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
otrzymane w Spółce ALTA
Na dzień
Na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Przewodniczący Rady Nadzorczej
48
48
Członek Rady Nadzorczej
36
36
Członek Rady Nadzorczej
42
42
Członek Rady Nadzorczej
42
39
Członek Rady Nadzorczej
36
15
Członek Rady Nadzorczej
-
25
Razem
204
205
5.27. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej
Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania
sprawozdań finansowych
Na dzień
Na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Za wykonanie przeglądu, badania, weryfikacji sprawozdania
finansowego
92
114
Razem wynagrodzenie
92
114
Dane dotyczą Spółki ALTA i Spółek – Inwestycji
5.28. Ryzyka, zarządzanie ryzykiem i kapitałem
Zarządzanie kapitałem i ocena zarządzania kapitałem
Działalność Inwestycyjna Spółki ALTA wiąże się z pośrednim i bezpośrednim narażeniem na kilka
rodzajów ryzyka finansowego (ryzyko cenowe, walutowe, stopy procentowej), ryzyko kredytowe oraz
ryzyko utraty płynności, ryzyko wyceny. Poszczególne rodzaje ryzyka są monitorowane i eliminowane
przez Zarząd w możliwym do osiągnięcia zakresie. Zarządzając ryzykiem Zarząd współpracuje z działem
finansowym Spółki a także informuje Radę Nadzorczą o bieżącej sytuacji Spółki i stanie jej Inwestycji.
Misją Spółki w zarządzaniu kapitałem jest zapewnienie zdolności do kontynuowania działalności,
zapewnienie możliwości rozwoju, zachowania właściwej struktury kapitału i obniżenia kosztu kapitału.
Skutecznym narzędziem do monitorowania stanu kapitału jest wskaźnik zadłużenia, którego poziom
Spółka analizuje także w swoich Inwestycjach.
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 41 z 47
Wskaźnik ten w Spółce ALTA jest następujący:
ALTA
dane tys. zł
2021
2020
A
Kredyty/pożyczki
ogółem
7 075
34
B
Środki pieniężne i
ekwiwalenty
1 669
93
C
Zadłużenie netto (A-B)
5 406
-59
D
Kapitał własny ogółem
192 624
188 349
E
Kapitał ogółem (C+D)
198 030
188 290
F
Wskaźnik zadłużenia
(C/E) w %
2,7%
- 0,03%
▪ Ryzyko wyceny i wartości godziwej
Bezpośrednie ryzyko dla ALTA S.A. stanowi ryzyko wyceny. Związane jest z wyceną akcji i udziałów
Inwestycji Spółki.
Ryzyko powstaje głównie w konsekwencji ryzyka wyceny nieruchomości poszczególnych Spółek a także
osiąganych wyników i realizowanych przedsięwzięć.
Spółka ALTA jest narażona na ryzyko w znaczącym stopniu. Akcje i udziały Spółek – Inwestycji stanowią
90% sumy aktywów ALTA S.A.
Spółka ALTA dokonuje aktualizacji wartości składników aktywów (akcji i udziałów) konserwatywnie i w
sposób ciągły od 2008r.
Wskazane poniżej czynniki ryzyka dotyczące poszczególnych inwestycji odnoszą się także Spółki ALTA,
maja referencję do ryzyka właściwej wyceny akcji i udziałów Inwestycji.
Ryzyko wartości godziwej ma także swoje źródło w ryzyku płynności i realizacji zamierzeń
inwestycyjnych poszczególnych Inwestycji Spółki ALTA. Realizacja ryzyka płynności będzie miała wpływ
na wartość godziwą akcji i udziałów tych Inwestycji w księgach rachunkowych ALTA S.A. Spółka ALTA
jest narażona na ryzyko w znaczącym stopniu.
Przesłanki ograniczenia ryzyka:
→ Spółka Miasteczko Siewierz Jeziorna nieruchomość, której wycena w pełni pokrywają
zobowiązania Spółek, a w przypadku szybkiej sprzedaży nieruchomości generowane są wolne
środki pieniężne.
→ TUP Property sprzedała, zgodnie ze strategią Emitenta, swoje główne aktywa, nie ma
zaciągniętych kredytów bankowych, ryzyko wyceny i płynności zostało ograniczone
→ Inwestycja Spółki Miasteczko Siewierz Jeziorna tj. projekt Siewierz Jeziorna ma potencjał do
zwiększania poziomu przychodów ze sprzedaży działek budowlanych. Majątek Spółki został
sfinansowany ze źródeł własnych. Oprócz zadłużenia w Spółce ALTA, Miasteczko Siewierz
Jeziorna Sp. z o.o. nie ma zewnętrznych kredytów (nieruchomość nie jest obciążona hipoteką).
Spółka w okresie pandemii skorzystała z subwencji PFR, kwota jest spłacana w ratach.
Istnieje ryzyko, że w wyniku zdarzeń gospodarczych lub zmiany przepisów prawnych wartość
godziwa poszczególnych Inwestycji może ulegać przeszacowaniu.
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 42 z 47
a) Ryzyko wyceny aktywów Spółki Miasteczko Siewierz Jeziorna Sp. z o.o.
Wycena nieruchomości sporządzona przez niezależnego rzeczoznawcę odzwierciedla wartość
nieruchomości Spółki w cenie jej sprzedaży podmiotowi zewnętrznemu (inwestorowi), który będzie
zainteresowany budową projektu zgodnie z obecnym stanem prawnym i zaawansowania projektu.
W dniu 29.10.2020r. Rada Miasta Siewierz podjęła uchwałę w sprawie przyjęcia Miejscowego Planu
Zagospodarowania Przestrzennego dla terenu objętego dotychczas Studium Uwarunkowań i
Kierunków Rozwoju. Uchwalenie MPZP po jego uprawomocnienie wyeliminowało ryzyko, polegające
na tym, że w przypadku sprzedaży nieruchomości lub udziałów Spółki, na dokonanie transakcji
wymagana była zgoda Prezesa Agencji Nieruchomości Rolnych.
b) Ryzyko wyceny aktywów Spółki TUP Property Sp. z o.o.
Na dzień przekazania niniejszego sprawozdania ryzyko w związku ze sprzedażą wszystkich istotnych
aktywów nieruchomościowych Spółki ryzyko zostało istotnie ograniczone.
Ryzyko to zostało także wyeliminowane w związku z dokonaniem odpisów aktualizujących wartość
udziałów Spółki CP Tychy Sp. z o.o. w upadłości.
Spółka TUP Property w swoim sprawozdaniu już na dzień 30.06.2020r. dokonała odpisu
aktualizującego wartość Spółki CP Tychy oraz odpisu aktualizującego należności tej Spółki wobec TUP
Property do wartości zerowej.
Powyższe działanie okazało się celowe, w związku z wszczęciem procedury postępowania układowego,
a następnie jej umorzeniem oraz złożeniem wniosku Zarządu Spółki o upadłość Spółki oraz o sanacje
Spółki. W dalszej kolejności z uwagi na wypowiedzenie umowy kredytowej przez bank kredytujący
Spółkę oraz złożenie wniosku o upadłość Spółki przez Bank. Ostatecznie Sąd na dzień 16 maja 2021r.
wydał postanowienie o upadłości Spółki CP Tychy.
*Głownie, pożyczka wewnętrzna
** Pożyczka wewnętrzna oraz wsparcie w ramach Tarczy Antykryzysowej – subwencja PFR
*** Pożyczka wewnętrzna
Analiza zobowiązań finansowych ALTA S.A. i jej kluczowych inwestycji
na dzień 31.12.2021r.
poniżej 1 r.
od 1-2 lat
3 lat i powyżej
ALTA S.A.*
Kredyty i pożyczki
7 068
7
Zobowiązania handlowe
233
TUP Property Sp. z o.o.
Kredyty i pożyczki**
284
Zobowiązania handlowe
563
Miasteczko Siewierz Jeziorna Sp. z o.o.
Kredyty i pożyczki*** **
22 765
107
Zobowiązania handlowe
911
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 43 z 47
*Pożyczka wewnętrzna udzielona przez ALTA S.A., Miasteczko Siewierz Jeziorna Sp. z o.o. nie ma kredytów/pożyczek
zewnętrznych, nie korzysta z finansowania zewnętrznego, finansowana jest z majątku własnego ALTA S.A.
** Kredyty i pożyczki ALTA S.A. – głównie pożyczka od Inwestora Spółki
c) Ryzyko wyceny aktywów w związku z wystąpieniem stanu epidemii
Na dzień przekazania niniejszego sprawozdania, ryzyko wyceny aktywów w związku obowiązującym
stanem epidemii wg najlepszej wiedzy zarządu nie występuje.
▪ Ryzyko rynkowe
a) Ryzyko cenowe
Spółka ALTA nie inwestuje w kapitałowe papiery wartościowe i w takim zakresie nie jest narażona na
ryzyko cenowe. Ryzyko to może dotyczyć innych Inwestycji Spółki obecnych i przyszłych w momencie
sklasyfikowania ich w sprawozdaniu finansowym jako przeznaczonych do sprzedaży. Na dzień
prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie jest objęta tym ryzykiem.
b) Ryzyko stopy procentowej
Jednym z elementów działalności Inwestycyjnej Spółki stanowi udzielone pożyczki poszczególnym
Spółkom - Inwestycjom w latach ubiegłych. Pozycją narażoną na ryzyko stopy procentowej są
planowane przepływy pieniężnie z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek.
Spółka w bieżącym okresie sprawozdawczym jak tez okresach ubiegłych nie zawierała kontraktów
zabezpieczających odsetkowe przepływy pieniężne.
Analiza wrażliwości na ruch stopy procentowej
31.12.2021
31.12.2020
Stan udzielonych pożyczek na dzień bilansowy
22 955
21 205
Stopa WIBOR 1M na koniec okresu
2,23
0,20
Analiza wrażliwości dla spadku stopy procentowej
1,0%
1,0%
Różnica w wysokości odsetek i potencjalny wpływ na zysk przed
opodatkowaniem
230
212
Analiza zobowiązań finansowych ALTA S.A. i jej kluczowych inwestycji
na dzień 31.12.2020r.
poniżej 1 r.
od 1-2 lat
3 lat i powyżej
ALTA S.A.
Kredyty i pożyczki**
34
Zobowiązania handlowe
348
TUP Property S.A.
Kredyty i pożyczki
949
205
Zobowiązania handlowe
708
Miasteczko Siewierz Jeziorna Sp. z o.o.
Kredyty i pożyczki*
16 933
4 172
Zobowiązania handlowe
514
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 44 z 47
Instrumenty finansowe - ryzyko stopy
procentowej
Okres bieżący 31.12.2021
Okres porównywany 31.12.2020
Specyfikacja
Wymagalne do 1
roku
Wymagalne od
roku do 5 lat
Wymagalne powyżej 5
lat
Wymagalne do 1 roku
Wymagalne od roku do 5
lat
Wymagalne powyżej 5
lat
Oprocentowanie zmienne:
30 030
-
-
17 395
3 843
-
Pożyczki udzielone
22 955
-
-
17 361
3 843
-
Kredyty i pożyczki zaciągnięte
7 075
-
-
34
-
-
Oprocentowanie Stałe
-
-
-
-
-
-
c) Ryzyko walutowe
ALTA S.A. nie jest narażona na ryzyko walutowe. Wszystkie transakcje Spółki zawierane są w PLN.
d) Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe ALTA S.A. można podzielić na dwa rodzaje:
- ryzyko kredytowe powstające w przypadku transakcji zwieranych ze Spółkami – Inwestycjami Spółki, które stanowią pożyczki, opłaty za zarządzanie i inne
- ryzyko kredytowe powstające w przypadku transakcji sprzedaży Inwestycji – obejmujące terminową zapłatę należności.
Instrumenty finansowe - ryzyko kredytowe
Okres bieżący 31.12.2021
Okres porównywany 31.12.2020
Ekspozycje obciążone ryzykiem kredytowym,
które w ujęciu od jednego kontrahenta
stanowią więcej niż:
ekspozycje <3%
salda
3%< ekspozycje
<20% salda
ekspozycje > 20% salda
ekspozycje <3% salda
3%< ekspozycje <20%
salda
ekspozycje > 20%
salda
Należności własne niepodatkowe
-
16 832
-
3 301
-
-
Pożyczki udzielone
-
22 955
-
-
21 204
-
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez
SCD
-
-
158 720
-
-
164 438
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 45 z 47
Instrumenty finansowe
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Instrumenty finansowe według kategorii
Na dzień
Na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa finansowe
183 225
188 943
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i
strat
158 720
164 438
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie
24 505
24 505
Zobowiązania finansowe
7 648
727
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
7 648
727
5.29. Struktura zatrudnienia
Przeciętne zatrudnienie w etatach w jednostce
Na dzień
Na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Pracownicy fizyczni
Pracownicy umysłowi
3,17
5,00
Razem przeciętna liczba etatów
3,17
5,00
5.30. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach
W okresie 2021r. Spółka nie realizowała zadań z zakresu wspólnych przedsięwzięć.
5.31. Różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym a uprzednio
sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi
Spółka nie publikuje prognoz wyników.
5.32. Zdarzenia po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym kończącym okres sprawozdawczy zakończony 31 grudnia 2021r. i do dnia
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły zdarzenia, które będą mogły wpłynąć na przyszłe
wyniki finansowe Spółki, które zgodnie z MSSF nie wymagają korekt w niniejszym sprawozdaniu
finansowym.
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 46 z 47
Komentarz do sytuacji pandemii obejmujący okres do przekazania niniejszego sprawozdania
finansowego:
W okresie 2021r. sytuacja gospodarcza nie wpłynęła istotnie na prowadzoną działalność operacyjną
ALTA .
W odniesieniu do upadłości CP Tychy Sp. z o.o. ( właścicielem 100 % udziałów Spółki jest TUP Property
Sp. z o.o.), na które niewątpliwie miała wpływ sytuacja pandemii i ograniczeń w handlu:
W dniu 17 maja 2021 r. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział Gospodarczy
dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych (Sąd) wydał postanowienie w przedmiocie
ogłoszenia upadłości spółki CP Tychy sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie.
Postanowieniem Sąd oddalił wniosek Spółki CP Tychy o otwarcie postępowania sanacyjnego.
Na Postanowienie CP Tychy przysługiwało zażalenie, z czego Spółka skorzystała.
Do dnia przekazania niniejszego raportu Sąd nie odniósł się do zażalenia.
Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację i będzie reagował odpowiednio, przekazują także swoje
decyzje do publicznej wiadomości w raportach bieżących lub/i okresowych.
Sytuacja związana z wojną na Ukrainie
W związku z sytuacją polityczno – gospodarczą wywołaną agresją Federacji Rosyjskiej na terytorium
Ukrainy oraz wprowadzeniem przez Prezesa Rady Ministrów stopnia alarmowego CRP na terytorium
Polski, dokonał przeglądu aktywów Spółki i jej podmiotów zależnych.
Zarząd ALTA S.A. zweryfikował, że głównym aktywem są udziały Spółki Miasteczko Siewierz Jeziorna Sp.
z o.o., która jest właścicielem nieruchomości o powierzchni ok 130 ha, na której realizuje projekt budowy
dzielnicy Siewierz, Miasteczko Siewierz Jeziorna (dalej grunt).
Wycena aktywa tj. udziałów Spółki Miasteczko Siewierz Jeziorna Sp. z o.o., oparta jest o wycenę wartości
gruntu, którą Spółka Miasteczko Siewierz Jeziorna Sp. z o.o. zleca corocznie niezależnemu rzeczoznawcy
majątkowemu.
W ocenie Zarządu ALTA S.A. opierając się o obserwacje historyczne, dotyczące wartości nieruchomości
w czasach wojen i kryzysów, tego typu aktywa cechuje wysoka odporność na ww zdarzenia. Ewentualna
utrata wartości aktywa, wpływająca na wyniki okresowe ALTA S.A., może nastąpić w efekcie zdarzeń na
rynku międzynarodowym, w postaci zawarcia traktatów zmieniających granice i porządek prawny
Rzeczpospolitej Polskiej.
W ocenie Zarządu ALTA S.A., ww ryzyko trwałej utraty wartości aktywa, wpływające na wyniki okresowe
ALTA S.A. obecnie jest niskie.
W przypadku wszelkich zdarzeń, które będą miały wpływ na wyniki Spółki w 2022r. lub kolejne, Zarząd
Spółki ALTA będzie przekazywał takie informacje.
Jednocześnie Zarząd stwierdza i identyfikuje jako obarczone małym ryzykiem następujące:
- łańcuch dostaw i możliwość jego przerwania
- potencjalny wzrost cen surowców i energii
- dostępność pracowników z rejonów zaangażowanych w wojnę
Spółka nie prowadzi działalności wytwórczej opartej o dostawy surowców do produkcji ani działalności
opartej o pracowników zagranicznych
- posiadanie inwestycji i jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w wojnę
Spółka jest obecnie właścicielem inwestycji położonych na terenie kraju i nie posiada innych jednostek
zależnych
- wahania kursów walut i stóp procentowych
- bezpośrednią sprzedaż produktów oraz towarów do krajów zaangażowanych w wojnę (poprzez swoich
odbiorców)
Spółka zawiera transakcje w zł, kontrahentami Spółki są podmioty mające siedzibę i prowadzące
dzielność w Polsce.
Sprawozdanie finansowe ALTA S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021r.
Dane w tys. zł
Strona 47 z 47
Nie można wykluczyć, że kontrahenci Spółek Inwestycji, którzy prowadzą działalność budowlaną, opartą
o dostawy surowców i w części wykorzystujący pracowników zagranicznych w tym z terenu Ukrainy, nie
zostaną dotknięci sytuacją związaną z Wojną na Ukrainie w ww zakresach dotyczących łańcuchów
dostaw, cen surowców czy dostępności pracowników.
Wpływ takiej sytuacji na działalność Spółki jest możliwy, w zakresie tempa zawierania przyszłych
transakcji sprzedaży gruntów do budowę, jednakże trudny do oszacowania zarówno wartościowo jak też
w oparciu o ramy czasowe.
Robert Jacek Moritz
Andrzej Patyna
Prezes Zarządu ALTA S.A.
Osoba, której powierzono prowadzenie
ksiąg rachunkowych
Warszawa, 27.04.2022r.